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两家险企股权变更 富邦人寿打算当中华保险第四大股东

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两家险企股权变更 富邦人寿打算当中华保险第四大股东

就在新年首月,两家保险公司披露完成股权变更。

图片来源:海洛创意

监管层近年两次发文就《保险公司股权管理办法》(下称《办法》)征求意见,保险股权“严监管”之势已然明了,市场对保险股权变更尤为关注。就在新年首月,两家保险公司披露完成股权变更。

首先是恒邦财险,持有公司股份6.41%的股东江西省行政事业资产集团将股份全部划转给公司另一股东江西省金融控股集团(下称江西金控),转让完成后,江西金控持有恒邦财险20%股份,与赣粤高速、中国中铁并列第一大股东。

值得注意的是,虽然江西省行政事业资产集团和江西金控同隶属于江西省行政事业单位管理中心,但是股权的变更仍然对股东江西金控的监管要求和会计处理产生了影响。

根据《办法》(第二次征求意见稿),持股比例在5%-15%之间的被划归为财务Ⅱ类,持股比例在15%-30%之间的属于战略类股东。股权变更让江西金控的持股比例由13.59%升至20%,也就是由财务Ⅱ类变为战略类股东。相应的监管要求也有所变化,譬如连续盈利由两个会计年度提高至3个、净资产又不低于2亿人民币提高至10亿。

财务方面,对于长期股权投资,持股比例在20%以下时通常认为对投资单位不具有控制、共同控制、重大影响,通常采用成本法核算;而持股比例在20%~50%之间,可认为对被投资单位有重大影响,通常采用权益法核算。股权变更后,江西金控已经是并列第一大股东,显然对恒邦财险有重大影响,会计核算将采用权益法。也就是说,恒邦财险的盈利情况就会在江西金控的财务报表上体现。恒邦财险第三季度偿付能力报告显示,公司前三季度盈利466万元。

另一家进行股权变更的是中华联合保险集团(下称中华保险),中国保险保障基金(下称保障基金)将所持有的中华联合5.6335%股权转让给另一股东富邦人寿,转让后,保障基金退出中华联合,富邦人寿持股比例上升至12.1652%,成为中华保险第四大股东。

这意味着保障基金对于中华保险的救助功成身退。经历了高速扩张的中华保险2006年出现巨额亏损,在市场化重组无果之后,保障基金2009年开始通过股份托管、股权重组、增资扩股和引入战略投资者等措施化解风险,2015年、2016年陆续通过公开挂牌交易方式退出,这次交易预示着保障基金的顺利退出,完成了风险处置任务,成为以市场化方式处置化解行业风险的典型案例。

接盘方的富邦人寿隶属于富邦金控集团,集团旗下还有拥有一张财险牌照富邦财险,富邦财险则与腾讯成立了合资公司微民保险代理公司,为第二大股东。富邦金控董事长蔡明兴曾表示,集团旗下富邦财险将开发或引进其他保险公司的保险产品,在腾讯的WeChat等平台销售。

上述两股权变更事宜尚需等待保监会批准。

 

未经正式授权严禁转载本文,侵权必究。

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两家险企股权变更 富邦人寿打算当中华保险第四大股东

就在新年首月,两家保险公司披露完成股权变更。

图片来源:海洛创意

监管层近年两次发文就《保险公司股权管理办法》(下称《办法》)征求意见,保险股权“严监管”之势已然明了,市场对保险股权变更尤为关注。就在新年首月,两家保险公司披露完成股权变更。

首先是恒邦财险,持有公司股份6.41%的股东江西省行政事业资产集团将股份全部划转给公司另一股东江西省金融控股集团(下称江西金控),转让完成后,江西金控持有恒邦财险20%股份,与赣粤高速、中国中铁并列第一大股东。

值得注意的是,虽然江西省行政事业资产集团和江西金控同隶属于江西省行政事业单位管理中心,但是股权的变更仍然对股东江西金控的监管要求和会计处理产生了影响。

根据《办法》(第二次征求意见稿),持股比例在5%-15%之间的被划归为财务Ⅱ类,持股比例在15%-30%之间的属于战略类股东。股权变更让江西金控的持股比例由13.59%升至20%,也就是由财务Ⅱ类变为战略类股东。相应的监管要求也有所变化,譬如连续盈利由两个会计年度提高至3个、净资产又不低于2亿人民币提高至10亿。

财务方面,对于长期股权投资,持股比例在20%以下时通常认为对投资单位不具有控制、共同控制、重大影响,通常采用成本法核算;而持股比例在20%~50%之间,可认为对被投资单位有重大影响,通常采用权益法核算。股权变更后,江西金控已经是并列第一大股东,显然对恒邦财险有重大影响,会计核算将采用权益法。也就是说,恒邦财险的盈利情况就会在江西金控的财务报表上体现。恒邦财险第三季度偿付能力报告显示,公司前三季度盈利466万元。

另一家进行股权变更的是中华联合保险集团(下称中华保险),中国保险保障基金(下称保障基金)将所持有的中华联合5.6335%股权转让给另一股东富邦人寿,转让后,保障基金退出中华联合,富邦人寿持股比例上升至12.1652%,成为中华保险第四大股东。

这意味着保障基金对于中华保险的救助功成身退。经历了高速扩张的中华保险2006年出现巨额亏损,在市场化重组无果之后,保障基金2009年开始通过股份托管、股权重组、增资扩股和引入战略投资者等措施化解风险,2015年、2016年陆续通过公开挂牌交易方式退出,这次交易预示着保障基金的顺利退出,完成了风险处置任务,成为以市场化方式处置化解行业风险的典型案例。

接盘方的富邦人寿隶属于富邦金控集团,集团旗下还有拥有一张财险牌照富邦财险,富邦财险则与腾讯成立了合资公司微民保险代理公司,为第二大股东。富邦金控董事长蔡明兴曾表示,集团旗下富邦财险将开发或引进其他保险公司的保险产品,在腾讯的WeChat等平台销售。

上述两股权变更事宜尚需等待保监会批准。

 

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