英达在美涉嫌洗钱被捕给国内外的高净值人士敲响了警钟，对税法一定要存敬畏之心。高净值人士面对税务或其他考量的时候，应该先于法律的层面来应对，而不是用闪躲隐藏隐秘的态度短线来操作，做任何关于财税的决定之前，要善于咨询律师会计师的专业意见。

有知情人士爆料称，中国著名导演英达在美国因涉嫌洗钱被逮捕。据爆料，英达已放弃庭审机会，并对“刻意规避申报要求”、进行现金拆分”等违法行为认罪，而联邦法官安德希（Stefan Underhill）将于5月11日对此案进行宣判。一旦宣判结束，英达或将面临最高10年的刑期及最高50万美元的罚款。

1耍小聪明却招来牢狱之灾

根据检方的指控书，英达现年56岁，居住在康州，2011年4月到2012年3月之间的11个月之内，他先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。为了绕过监控，他每次存钱额度都低于1万元美元，前后分50次存入。为避人耳目，他和他妻子在四家银行开了六个银行账户。

（英达）

康州联邦检察官达利(Deirdre Daly)认为，英达的结构性拆分行为(Structuring)是有意避开交易报告的要求。因为根据联邦法律，美国的金融机构在接收1万美元以上的现金交易时，会要求客户填写“现金交易报告(Currency Transaction Report)”。

作为本案和解协议的一部分，英达同意冻结他在康州拆分存入的17.6万美元现金(是46.4万美元存入金额的38%)，以及补交国税局11.3万美元的未付联邦税，此外还有2009年、2010年以及2011年三年间的罚金和利息。冻结部分资金和补交的税款合计29万美元(约200万人民币)。

2事实未涉及洗钱，但违反联邦法律

中闻律师事务所的梁智律师认为，英达的行为并不是媒体所报出的“洗钱”。梁智律师表示，“洗钱”是将来路不明的钱财，通过某种方式变成合法的钱财，而就此案来看，英达的钱财并非来路不明，所以其本人的行为不是“洗钱”。

梁智直言，英达所转移的这46.4万美金并非非法所得，此案涉及到的主要问题是美国的全球征税政策以及偷税漏税。凡是美国公民或是持有美国绿卡的人，但凡是在全世界有收入，都应该给美国纳税。

记者了解到，美国的联邦法律规定，以1万美金为额度，凡是超过这个额度的存款都需要填写“现金交易报告”并纳税，英达的问题在连续多次的将巨额的钱财转入他与夫人的联名账户。

梁智表示，英达的这个行为叫做“现金拆分行为”，分50次将46.4万美元存入了4家银行的6个账户，根据美国法律超过一万美金的存款就要填写“现金交易报告”，如果超过一万的存款存入账户，但是没有填写报告，那么就构成犯罪。

结合英达案来看，每次的转账英达都没有构成违法，但是如果被发现分立账户、分期分批打入钱财等情况，司法机关或法院就会对此展开调查，而英达已经在认罪书上签字了，此行为就是为了避开填写报告的环节。

目前很多国内的人希望移民或是在美国置业，就将财产转移出去，梁智认为，这些人只是看到了美国的自由和良好的条件，并没有看到美国背后的法律。

国内的部分保险公司和移民公司都在鼓吹“鸡蛋分几个篮子装”等宣传，但是很多人都忽略了美国的税收政策，包括全球征税以及财税保单制度，这样就存在极大的违法风险。

梁智律师，想要将财产转移出去，就必须对当地的法律进行充分的了解，不要轻信一些移民公司的宣传。

2对税法要有敬畏之心

事实上，英达的蚂蚁搬家式存钱法在美国华人中并不少见。华人为了避免麻烦，在美国将现金分多次存入银行，并刻意将每次存款金额压低在申报标准1万美元之下的情况不少。然而这种存钱方式很容易被税局盯上，不仅要付出巨额罚款，还有可能要面临牢狱之灾。

在中国，人们普遍对税缺乏一种敬畏感，所以他们移民到了美国也经常持同一观点。对于美国或其他国家严苛的税法，中国富人在这方面有点无知者无畏。

中国人一般的传统习惯是比较短线的规避闪躲的模式等自以为是的小聪明采取认为别人不会发现的模式。英达无妄之灾给国内外的高净值人士敲响了警钟，对税法一定要存敬畏之心。罚款是小事，但是真的面临十年刑期就得不偿失了。

睿璞家族办公室海外专家郭升玺律师跟《家族办公室》记者表示，英达案子本身已经直接违反反隐蔽的原则。英达故作聪明以为把大额现金拆分存入以为每次不超过1万就不会被发现。殊不知，这些的讯息在目前的系统话来说根本是无处躲藏的。事实上在整个的美国不仅是美国大部分的法律体系之外，都对于这些应报而未报等可能的操作模式都会有具体的相关规定跟处罚。这种“结构性拆分行为”，就是故意把每次存款低于1万美元以逃避申报行为，最多可判十年并罚款五十万。

另外，从这个新闻表面上来看，英达存的是现金。但那么这个现金怎么来？这是另外一个问题，因为是携带现金进去美国呢还是怎样都无从而知，那等于说他资金来源成谜。这当然会违反洗钱防治法的相关规定，这些都是非常很基本的错误。其实如果存款不是收入而是赠与，且赠与人非美国人士，且赠与地不在美国，这种申报是不会有税务问题的。

更加严重的是,2017年1月底，美国国家税务局（IRS）在其官网正式发布通告，称从2017年初开始，对于“严重拖欠税款”(Seriously Delinquent Debt)的个人，美国国税局将依据美国税法典第7345节（Internal Revenue Code Section 7345）的授权将该个人信息通报(Certify)给美国国务院，美国国务院将拒绝其护照申请或者直接吊销其护照。

英达因为前几年少交（或没交）税款，IRS很有可能早开始关注他所有社会安全卡号开立的银行账户，进而调查出账户中的不当行为。进一步来说，因为英达持的是绿卡身份，其认罪也有会被遣返的可能。

郭升玺认为，假如英达当时在当地能够跟律师或者是会计师去咨询，表示他有这多的钱要存入银行的时候，那么律师会计师会给他各种不同的方案，而不是落得如此悲催的下场。

郭升玺建议所有的高净值人士在国外应该改变“闪躲隐匿”的习惯，当面对税务或其他的考量的时候，希望他们都能够选择专业法律税务人士正面应对。中国人的常常认为咨询应该是免费的，但事实上在境外的时候我建议客人必须要擅用律师会计师的专业意见，做任何决定时候必须要跟律师和会计等专业人士联系。

4全球监管是大方向，势不可挡

郭升玺告诉《家族办公室》记者，税务原来常常比较容易规避的，那是因为在国境或法区之间的讯息并没有互相流通。因此假设在某个地方存的钱，在国内会不知道，美国也是一样。但是现在美国不断透过各个国家之间的相互协定（中国马上也要执行了），所有涉及美国身份的人的账户金融账户乃至于一些结构包含信托结构等等都会被穿透，包括瑞士已经没有办法保密账户。

“请大家注意到一个全球监管的大方向。目前的不管是全球的CRS，美国的fatca或者OECD其他的规定来说，全球的自动信息交换穿透到自然人等是最终的实际控制人这个趋势已经是不可以阻挡，而且都是已经在发生的。”郭升玺律师强调，在做任何规划的时候,咨询律师会计师是非常重要的，他们会根据目前最新的规定以及有可能面对的问题给你推荐一个一个合理，合法而且比较保守稳健的模式来帮你做处理。

所谓的Fatca（肥咖），是对于美国身份的人士有个全球征税的一个政策。值得注意的是，Fatca可能会严重影响到那些试图隐瞒在中国财富的美国公民和绿卡持有者。对于那些不准确上报个人在海外银行帐户的人，相应惩罚则是缴纳违规时账户金额最高50%的罚款，事实上有可能更高，偷税漏税本质上市属于刑事罪名，牢狱之灾不可避免。

中国的富人们要小心了，美国国税局全球范围内的查税行动可能让你在国内也遭遇麻烦。即便你不在美国，但如果你留的是美国的地址美国的电话等等,那么在银行也都会将你列为可能的美国身份人士。

备注：本文部分新闻内容自凤凰网，《华夏时报》。