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全球征税来了 你的钱将何处安放?

在做资产配置筹划的时候,需要考虑的因素很多。

昨天播播跟大家聊起CRS,CRS到底是什么鬼?中国富豪的噩梦!很多人在后台留言说:播播,咱赶紧聊聊该如何应对啊!播播掐指一算,留言的肯定都是土豪呗,嘿嘿~

首先,播播想说的是,并没有一个适用所有人的所谓应对CRS的统一策略。

我们在做资产配置筹划的时候,需要考虑的因素很多:包括但不限于现有资产状况和配置;未来资产的盈利模式;个人及家人的工作、学习、生活地域选择;所经营企业的所在国以及法律法规监管要求、家族财富传承等等。

这是一个非常复杂的系统工程,需要针对个案进行设计、筹划。所以播播今天并不是要教大家如何避税的,而是想在这里跟大家聊聊,应该用什么心态去面对这个变化。

“中国有钱人那么多,要查也查不到我头上。” 这是一些财富管理客户经理跟播播谈到高净值客户对于CRS反应时,最常听到的一句话。

自从今年1月1日实施新的账户开户程序以来,各种理财机构的“CRS筹划方案”多如牛毛,你在度娘上随便一搜,一抓一大把。然而CRS从根本上讲是一个严肃的法律问题,比筹划方案更重要的是它的可行性、合法性,这决定方案能否落地,且是安全的,否则提供这些方案的人或者机构就是极其不负责任的。

一些人选择“掩耳盗铃”,就是不报;一些人选择利用亲戚朋友来进行“代持”;还有的移民机构怂恿土豪们抓紧时间办理那些未加入CRS的“避税天堂”护照(比如安瓜拉、多米尼克);或将账户金额减少至100万美元等。

但播播认为,这些做法都未必有效,还有可能面临巨大的法律风险。

播播征求了律师朋友的意见,隐匿收入,先不说会被税务机关发现将面临补缴税款、巨额罚款甚至锒铛入狱,播播就问你怎么继承吧?

比如你在老家可能有价值 2-3千万元的房产,相当于 3-5 百万美金的资产,这些都是用自己的中国身份证持有着,房产是自己的名字,想传给自己在北美的儿女,但从前没有申报,现在你说该怎么办才好了?

再来说代持,股权在别人的名下,现在要让儿女接班,如何顺利交接而不带来税务隐患呢;再比如,大量资产在别人名下,如果代持人身故或发生精神残疾,那后果就不堪设想了。

那移民呢?播播告诉你,如果你还是在国内生活的话,也没什么用!播播的律师朋友说,CRS下看的是“税收居民”的概念,而非国籍。

移民并不一定能改变税收居民(个人)的身份,就算办了CRS清单外的小国移民,但实际仍在中国境内生活、工作,或在一个纳税年度内,一次离境不超过30天,或多次离境累计不超过90天,仍旧属于中国税收居民。

在这种情况下,如果在CRS 参与国或地区有金融资产,相关信息还是会被送至中国税务机关。

如果你听信那些理财机构的话,把海外账户金额减少到100万美元以下,那对于你这样的富豪来说,就有可能亏大了!

播播认为,你做海外资产配置的目的本来就是为了财富增值,同时能够有效地运作,如果把每个海外账户的钱都减少很多,这样就等于增加了账户维护的各种成本,而且也不排除某些国家会把金融账户合并计算的情况哦。

有的粉丝就会问,既然CRS只是一部分国家,那我把钱转移到那些非CRS国家不就完了吗?

如果你的资产都在国内的,并且像房产、股票这些非现金资产,要转移、变现比较难,卖不卖得出去另说,就算卖了,也涉及很高的税负成本啊!就算你把资产转移到非CRS参与国了,你的资产是不是安全,能不能增值也是需要考虑的吧?还有,如果现在仓促地转移资产,你的这些相关账户都会被列为特别关注账户,随时被监控着,也不是个滋味啊!

“世上只有两件事不可避免,死亡和纳税”。看完播播上面的分析,你现在对富兰克林的这句名言,是不是有更深刻的体会?

看到这,你肯定以为播播聊了半天,只是为了告诉你要认命吧?播播想说,有些事实是必须接受的,但也并非让你什么都不做等着被“扒光”。

来,播播先来一张图让你们心里有底:

 

首先,如图所示,播播建议你应该把自己的资产在海外的分布情况重新梳理一遍,比如是以个人名义持有的,还是以其公司名义持有的,是否存在没有申报的收入(个人和公司层面的),然后计算出目前面临的风险敞口有多少。

其次,按照CRS规定,海外的存量账户的信息基本上确定会在2018年9月以后交换回中国。也就是说,你还有时间去对自己的资产做出一些合理的调整和分配,争取把风险和损失降到最低。

怎么做呢?播播认为可以找一些能享受较低税率或所在行业能够得到当地政府财政补贴的地区注册公司,把资产转到这个公司上;或者考虑将企业形式设定为合伙制企业,这样可以免去企业所得税,只交个人所得税。

另外,大部分赚到钱的你们,无非都是希望这些财富可以得到增值,家族事业可以持续经营,上一代人财富的分配和家族事业治理的思路可以被传承下去嘛,播播理解到这一点,觉得信托和慈善这两种方式,也是比较稳妥的做法。

先说信托

信托中强制性的规定公司股权永远不可出售、某某儿女不可以有任何投票权、某某儿女的受益需要满足某某条件等等,这些能规避婚姻风险、债务风险、防止子女挥霍、躲避政治风险等等问题,都是资产保全的重要方面。

再说慈善

慈善的目的可以是公益的,可以是宗教的,可以是其他非家族利益的安排。播播查了一下资料,如果受益的对象是在中国国内,把慈善基金设立在国内是最理想的。但国内设立慈善基金的门槛非常高、审批时间过长、限制条件过多,选择在离岸设立慈善基金是一个不错的的方向,然后通过国内有牌照的机构进行工作,或直接使用慈善基金的资金做力所能及的事情,这样可以有效实现资产的保值和增值。

不过目前从事全球慈善事业结构设计的人才还是比较紧缺的,播播建议如果真要做,就要好好向西方的成熟社区去学习了。

最后,播播想分享一个网上看到的数据:在中国,个人企业家面对的是25%的企业所得税加上税后高达20%的个人所得税率,可能最后实际税率高达40%。

看到这个数据的时候,播播暗自庆幸:原来工资低可以省掉这么多烦恼啊!

不过这个数据不仅是播播看到了,一些财税界的朋友反馈说,政府也在反思税率过高的问题,财政部、国家税务总局也正在研究个人所得税改革的落地,希望能合理降低各类个人所得的税负。

听到这个消息,播播觉得,反正无处可逃,你们不如把钱花在国内,为拉动内需做一下贡献呗!

来源:理财播报

原标题:全球征税来了,你的钱将何处安放?

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