近日，普华永道发布的银行业发展报告，27 家上市银行在经济下行和利率不断走低、净息差收窄，以及拨备增加对盈利的压力下，将会通过扩大规模和提高中间业务收入等手段来抵御盈利的压力。总体上看，信贷资产质量及拨备的覆盖率仍然承受压力。
普华永道《2016 年中国银行业回顾与展望》报告显示，六家大型商业银行、 七家股份制商业银行、 九家城市商业银行， 以及五家农村商业银行，这四类银行呈现出不同的发展趋势。
大型商业银行的净利息收入普遍负增长，手续费收入增长也乏力，导致税前利润接近零增长，甚至负增长。股份制商业银行和城市商业银行在资产减值拨备前仍能实现营业利润相对较快的增长，但一些银行，尤其是股份制银行的净利润却只能维持低增长或接近零增长。可见拨备对这些银行的利润影响十分明显。农村商业银行的净利润波动性较大且表现各异，体现了地域差异对于盈利能力的影响较大。
普华永道中国金融服务合伙人姚文平分析道：“资产规模的扩张仍是上市银行维持利润稳定的重要驱动力。此外，中间业务收入也是利润增长的重要来源。2016 年，所有上市银行的手续费收入占利息及手续费收入的比重均有所上升。尤其是股份制商业银行，手续费和佣金收入和其他非利息收入的占比加在一起，已接近营业收入的三分之一。 ”
就资产负债结构而言， 各家上市银行延续了 2015 年的部署， 继续调整资产结构，普遍扩大了证券投资组合，并减少持有同业资产；在负债端，同业存单作为一种新型负债业务， 是2016年增长最快的负债类别之一。信贷资产质量仍然是关注的焦点， 27 家上市银行的不良贷款额和不良贷款率继续“双升”。
2016年末不良贷款余额 11,541.11 亿元，较 2015 年年末增加 16.80%；2016本刊分析的 27 家上市银行 2016 年核销与转出准备金规模达 5,153.01 亿元，较 2015 年同期增加 26.17%。 显示上市银行运用核销与转出的方式来消化不良贷款的程度有所提升。
展望2017年，普华永道中国金融服务主管合伙人梁国威指出， 上市银行需要调整经营战略，在宏观审慎评估体系下寻找盈利与合规的平衡点。 同时，把握金融科技的发展机遇， 借助科技实现渠道转型、推动金融创新。 对于银行业近期展开的专项治理， 将有助于银行专注本业， 也让经营风险能够更好的得以体现，有利于银行业更好的服务实体经济。
本次分析以截至 2017 年 3 月 31 日之前发布 2016 年全年业绩的 27 家 A 股和/或 H 股上市银行作为分析样本，并按照中国银监会的机构分类， 将它们按照四大类进行划分。 27 家银行包括了六家大型商业银行、 七家股份制商业银行、 九家城市商业银行， 以及五家农村商业银行。
评论