深交所从严审核固收产品定期报告持续强化一线监管

近日，深交所完成了2016年度公司债券及资产证券化产品定期报告的监管和事后审核工作。定期报告披露的规范性和完整性均较往年显著提高，但亦暴露了一些问题：部分公司债券募集资金使用及管理不规范，具体有将约定用途募集资金挪作他用、转借他人、未设立募集资金专户或“专户不专用”、募集资金用途变更未经债券持有人会议同意等情形；个别公司债券未披露非标准意见审计报告及重大会计调整等事项的影响以提示风险；个别公司债券的重大事项信息披露不一致；个别资产支持证券未按约定归集现金流且未披露整改落实情况。下一步，深交所将进一步完善固定收益产品信息披露规则体系，加强风险监测和风险排查，有效防范和化解风险。