《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》正征求意见

中国证券业协会会同中国证券投资基金业协会制定了《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》（下称《指引》征求意见稿），目前正处在征求意见阶段。据了解，《指引》征求意见稿主要内容包括证券基金经营机构开展债券投资交易相关业务的总体要求、债券投资交易相关业务的内控体系要求、风险控制管理要求、业务管理要求、人员管理要求、自律管理要求等方面。

《指引》征求意见稿要求债券投资交易业务所涉及的合规管理、风险控制、清算交收、财务核算等中后台部门应当集中统一管理。涉及债券投资交易的经纪、自营、承销、资管、投顾等业务应当分开办理，并在人员、账户、资金、信息等方面严格分类，以防范利益冲突。债券投资交易的投资决策、交易执行、风险控制、清算交收等关键岗位应当专人负责、相互监督，不得岗位兼任或者混合操作。《指引》征求意见稿还明确要求证券基金经营机构应当构建完善的债券投资交易内部控制体系，对于证券基金经营机构参与债券投资交易的业务相关部门、风险管理与合规管理等中台相关部门的职责进行了明确要求，对于信息技术部门、法律部门、清算部门、财务部门等后台部门职责进行了原则性规定。

业内人士表示，随着债券市场不断发展，监管部门高度重视债券投资交易业务内部控制和风险管理，今年以来相关部门先后出台了《关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》、《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》等文件。相关法律法规、规范性文件及自律规则陆续完善，将督促各类市场参与者加强内部控制与风险管理，健全债券交易相关的各项内控制度，规范债券交易行为。