记者 | 郝昕瑶

被工商银行“接手”已满月的锦州银行（0416.HK），终于公布了两度延期的2018年年报和2019年半年报。

8月30日晚间，锦州银行公布的这两份财报显示，这一年半来该行共计净损失超50亿元。

2018年报显示，截至2018年末，锦州银行经营收入212.83亿元，同比增长13.2%；净损失45.38亿元，接近2017年赚得净利润的一半；资产总额达8459.23亿元，同比增长16.9%。

具体来看，锦州银行2018年发放贷款和垫款净额3491.10亿元，同比增长67.0%，存款余额4455.76亿元，同比增长30.2%。

盈利能力方面，锦州银行2018年平均总资产回报率-0.58%，较2017年下降2.02个百分点；平均权益回报率-9.86%，较2017年下降30.89个百分点；净利差1.93%，较上年下降0.65个百分点；手续费及佣金净收入占营业收入比率3.56%，较上年下降0.36%；成本占收入比15.91%，较上年提升0.20%。

资产质量方面，锦州银行2018年末不良贷款185.08亿元，不良贷款率上升3.95个百分点，高达4.99%；拨备覆盖率123.75%，较上年下降超过一半，降幅144.89%；损失准备对贷款比率6.18%，较2017年提高3.37%。

锦州银行的对公贷款有超六成投向批发和零售业、制造业，该行解释道，不良贷款率的大幅下降主要由于宏观和区域经济下行以及部分行业客户经营困难。

然而，值得注意的是，年报显示，除公司贷款及垫款不良率由2017年末的0.91%蹿升至4.95%以外，该行个人贷款不良率也由4.03%翻倍上升至8.74%，其中个人经营贷款、个人消费贷款不良率皆上升一倍不止，住房和商用房按揭贷款不良率甚至翻了三倍。

资产减值损失由2017年度的34.45亿元增加587.6%至报告期内的236.84亿元。对此，锦州银行解释称，主要由于发放贷款和垫款的余额增加及不良率上升，及应对资产质量下行和不良资产余额增加，及执行IFRS9后，增加计提资产减值准备以增强风险抵御能力，使资产减值损失大幅增加所致。

报告期内，该行核心一级资本充足率6.07%，一级资本充足率7.43%，资本充足率9.12%，比2017年分别下行2.37%、2.81%、2.55%。对此，锦州银行解释，主要是由于应对资产质量下行和不良资产未结清余额的增加，且风险资产增长所致。

2019年上半年，锦州银行的经营未见明显好转。

根据2019年半年报，锦州银行上半年录得营业收入135.47亿元，比上年同期增加40.1%；净损失8.68亿元，上年同期为净利润43.40亿元；归属于公司股东的净损失9.99亿元，上年同期为盈利42.30亿元；基本及稀释每股亏损0.13元。

上半年，锦州银行发放贷款和垫款净额3982.24亿元，较2018年12月31日增长14.1%；存款余额4478.67亿元，较2018年12月31日增长0.5%。

盈利指标方面，2019年上半年锦州银行平均总资产回报率和平均权益回报率依然为负，分别为-0.21%和-4.31%，比上年末有所好转；净利差较上年末提升0.83个百分点至2.76%；成本占收入比率比上年末下降3.51%；手续费及佣金收入由上年同期的3.98亿元下降31.1%至2.75亿元。

资产质量方面，上半年不良贷款率为6.88%，较上年末再度上升1.89个百分点；拨备覆盖率继续下降18%至105.75%。资产减值损失由2018年中的23.49亿元激增443.9%至127.74亿元。

公司贷款类和个人贷款类不良的仍在加速暴露，分别较上年末提升1.82%和3.23%。其中，以小微企业和个人经营贷款两项不良率上升幅度最高。

不过值得注意的是，锦州银行2019年上半年发放贷款的行业结构有所调整。房地产业、批发和零售业、制造业、水利环境和公共设施管理业占比均有所上升，房地产业增量74.09亿元，增幅最高，达28.9%。

各级资本充足率也再创新低。报告期末，锦州银行的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为7.47%、6.41%和5.14%。

此外，成本方面，2018年末该行职工福利费0.71亿元、其他长期职工福利较上年增加885.6%至0.39亿元；而至2019年中，锦州银行职工福利费下调15.9%至0.23亿元，其他长期职工福利下降35.1%至132万元。