文 | 刘文蕾

10月28日，青岛农村商业银行股份有限公司发布2019年度三季度报告。报告显示，公司前三季度的营业收入为65.79亿元，同比增加22.99%；归属于上市公司股东的净利润为23.57亿元，同比增加15.87%。具体到今年第三季度，青农商行实现营业收入22.85亿元，同比增长13.59%；归属于母公司股东的净利润为9.41亿元，同比增加20.69%。

青农商行营收、净利双增，但受客户存款意愿减弱、储蓄存款转化为理财产品等影响下，与2019年度半年报数据相比，青农商行三季度的存款余额略下降1.09%。

营收、净利均增长，费用管控效果显著

资料显示，青农商行的经营范围包括：吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询和见证业务；基金销售；经国家有关主管机构批准的其他业务等。

据了解，公司营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、其他收益、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入和资产处置收益。

报告显示，在今年7-9月，归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为9.27亿元，同比增长19.65%；而今年1-9月，归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为23.32亿元，同比增长15.58%，基本每股收益为0.44元/股。

报告期内，其核心一级资本充足率为10.48%，一级资本充足率为10.48%，资本充足率为12.28%；流动性比例达66.10%，不良贷款率1.43%；单一客户贷款集中度为8.19%，单一集团客户授信集中度为12.80%，拨备覆盖率为309.45%。上述数据均位于指标标准内。

前三季度，非流动资产处置净收益为1788万元，政府补助为2537万元，非经常性损益净额为3939万元。其中，影响母公司股东净利润的非经常性损益为2524万元，影响少数股东损益的非经常性损益为371万元。

截至2019年9月30日，其一级资本净额为239亿元，调整后表内外资产余额为3487亿元，杠杆率为6.88%。另外，其合格优质流动性资产为382.63亿元，未来30天现金净流出量300.04亿元，流动性覆盖率为127.53%，符合中国银保监会规定的不低于100%的要求。

“贷款五级分类情况”一栏显示，截至2019年9月30日，“正常类”金额为1603亿元，占比为92.99%；“关注类”金额为96.29亿元，占比5.58%；“次级类”金额为8.35亿元，占比0.48%；“可疑类”金额为14.79亿元，占比0.86%；“损失类”金额为1.53亿元，占比0.09%。

累计发放贷款和垫款总额达1724亿元，不良贷款及不良贷款率分别为24.68亿元、1.43%。与2019年度半年报中1.46%的不良贷款率相比，本季度略有下降。

在报告期末，普通股股东总数为153986户。在十大流通股东中，徐兴良、魏巍、领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所）、柯旭斌、陈正忠、黄芳、陈赛明为新进流通股东。

数据显示，青农商行三季报中存款总额为2018.20亿元，中报的存款总额为2131.36亿元，下降了1.09%。

零售金融新视角分析称，银行存款规模出现负增长，主要原因为，一方面负利率时代下，客户存款意愿减弱，另一方面，近年来由于投资理财产品多元化，这类产品的收益普遍高于定期存款，因此对客户有较强的吸引力，一些储蓄存款转化为理财产品，产生存款搬家的现象。

资产减值下降八成多

2017年，财政部先后颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》和《企业会计准则第14号—收入》五项企业会计准则。

另外，财政部在去年12月颁布了《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，要求已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业应当按照企业会计准则和该通知要求编制财务报表，提出在境内上市的企业自2019年1月1日起施行。

青农商行称，“在编制本次财务报表时本行已执行上述新金融工具准则。”

数据显示，2019年1-9月，其投资净收益为12.62亿元，与上年同期相比增长290.21%。变动幅度之大，主要源于青农商行根据新金融工具准则有关金融资产分类和计量规定，分类为交易性金融资产增加，相应投资收益增加。

其资产减值损失同比减少86.23%，与贷款减值准备计提增加有关。

汇兑净收益为4613万元，同比增加185.34%，这得益于汇率变动及结售汇业务收入增加；资产处置收益为1788万元，同比增加224.75%，与固定资产处置收益增加有关；营业外收入达205万元，同比减少52.07%，与银行清理久悬账户收入相比同期有所减少相关。

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额为323万元，同比减少99.46%，主要与执行新金融工具准则后，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减少，公允价值变动下降有关。

另外，截至报告期末，因部分定期业务到期，该行存放同业及其他金融机构款项为59.48亿元，同比减少36.79%；拆出资金60.37亿元，同比增长49.43%，属正常变动；衍生金融资产为2271万元，同比增长49.39%，由公允价值变动导致；因买入返售金融资产规模减少，其买入返售金融资产为11.94亿元，同比减少66.05%。

截至报告期末，青农商行向中央银行借款39.79亿元，同比增加33.21%；同业及其他金融机构存放款额达21.36亿元，同比增加135.92%；拆入资金为77.07亿元，同比增长158.28%；衍生金融负债额为1302万元，同比减少51.56%；资本公积额为38.17亿元，同比增长71.87%，主因是发行新股股本溢价。

其他综合收益为5.13亿元，同比减少57.65%，青农商行称，这源于该行执行新金融工具准则后，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减少，公允价值变动下降。

业务赋能，助推银行转型

青农商行称，2019年三季度，该行围绕全年工作部署和阶段工作重点，深入实施转型创新“十大工程”，大力推进改革发展“二次创业”。青农商行以公开答辩等方式，明确了“二次创业”的具体实施路径，业务发展质效持续提升。

青农商行还将持续深化金融科技应用，丰富业务发展工具，取得信用风险缓释工具核心交易商等资质，上线“汇青客”微信营销系统。顺应金融消费行为变化趋势之下，银行研发“跨境e家”外汇服务平台，优化“鑫动e商”商户服务平台，推出“城市攻略”社区服务平台，开办“幸福感恩存单”等创新业务、“周期净值型”等理财产品，银行发展动能持续集聚。

除此之外，该行在全省金融机构中率先推出“山东自贸区综合金融服务二十条”，开业首家专营支行，并依托烟台分行和章丘支行形成“立足青岛、服务济烟、面向全省”的自贸区金融服务体系。同时该行融入中国-上海合作组织地方经贸合作示范区建设，围绕青岛“15个攻势”，持续加大实体经济投放力度。

公告还称，青农商行服务水平明显提升。该行深化运营管理“三大集中”改革，全面推广智慧厅堂建设，建立柜面业务“一次、一窗、限时、亲情”办理规范，推出免填单单位结算卡、微信智能预约开户、企业网银对账等便利服务产品。