2019年审计与评估机构年考“成绩单”来袭。
3月6日，证监会通报了2019年审计与评估机构检查处理情况。当期证监会共组织系统单位对2家审计机构、1家评估机构实施全面检查，合计抽查19个审计项目、10个评估项目；对15个审计项目、9个评估项目实施专项检查；专门组织开展了商誉减值审计与评估、内控审计专题检查，分别抽查了131个商誉减值审计项目、125个商誉减值评估项目和85个内控审计项目。
证监会方面表示，从检查情况看，在内部管理方面，部分机构对分所、分支机构缺乏一体化管控，甚至存在大量聘用非本机构人员执行证券业务的情况；在质量控制方面，部分机构质量控制制度不完善、质量控制工作流于形式，一些从业人员每年签发的证券业务报告数量明显超出行业平均水平；在独立性方面，违规买卖股票屡禁不止，个别机构有数十人违反内部管理要求买卖客户股票，还有个别人员违反证券法买卖本人参与项目的股票。
在审计执业方面，关键审计程序执行不到位、重要审计证据获取不充分的问题较多。在评估执业方面，收益法评估的问题依旧突出。
根据全面及专项检查情况，证监会拟依法对9家次审计机构及30人次注册会计师、13家次评估机构及26人次资产评估师、2名违规买卖股票的执业人员分别采取出具警示函、责令改正、责令公开说明等行政监管措施并记入诚信档案，并将5个涉嫌违法违规的项目移交稽查处理。
另外，在商誉减值的审计与评估、内控审计等专题检查方面，相关证监局依法对30个商誉减值审计项目、30个商誉减值评估项目和20个内控审计项目的执业机构和直接责任人采取了监管谈话、出具警示函、责令改正等行政监管措施并记入诚信档案。
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