作者：王昊

近日，美国司法部门公开了一份起诉书，书中提到，某俄罗斯银行家，在退出美国国籍时，被税务部门查出隐瞒巨额资产，将要面临多项指控甚至是处罚。中国不少高净值人士和俄罗斯富人类似，尤其是在逃税和移民方面，因此不能不有所警惕。

退国籍被罚的第一人

每年，都有无数移民加入美国国籍。与此同时，也会有上千名美国公民，自愿放弃公民身份。

前不久，在这些退出美国国籍的公民当中，有一位居然被公开指控逃避美国弃藉税。

这也是多少年来无数自愿退籍美国的人当中，第一个被如此指控的人。

究其原因，是这位先生在美国本土之外的地方，拥有价值极高的产业，并且从未上报和交税。

当他退国籍的时候，终于被相关部门查出来，并且施以惩罚。

诸多疑问

那么这件事的具体情况是怎样的，涉及到哪些美国的法律法规？涉案人员原本是哪国人？一些高净值人士会不会也存在类似的问题，需要警惕一下？

我们来一起了解一下这件事的来龙去脉。

身为美国公民的俄国银行家

涉事人员，名叫廷科夫，听名字就知道，是一个地道的俄罗斯人。他甚至还是俄罗斯一家银行的创始人，同时也是大股东。

虽然是间接股东。

这是一家为客户提供金融和银行服务的无分支网上银行。

1996年，他加入美国国籍。这种事情很常见，俄罗斯的富豪们移民其他欧美发达国家，算是基本操作。

问题出在后来。

申报不符合情况

2013年，廷科夫放弃了自己的美国国籍。可是他和美国税务居民身份的爱恨情仇却没有这么容易了断。

根据美国税法，这种“自愿退藉”会自动触发纳税人在全球范围内的全部资产的视同处置。

纳税人需要在退藉当年的初始和年度的退藉报表上，如实申报自己名下在全球的资产，因为美国税务局会视为你退藉的当天自动出售了这些资产，因此会根据你的申报来计算资本利得税。

意思是说，走可以，但是要缴清分手费。

但是根据美国司法部的说法，廷科夫没有做到这一点。

他上报自己的2013年度收入，是20.6万美元，并且宣布他在海外的净资产，只有30万美元。

这跟他金融大佬的身份完全不相符，任何一个对他稍有了解的人，都不会相信他的话。

人生唯纳税与死亡不可避

很明显，这位银行家，很是低估了美国税务部门的强大能力。

“税收和死亡是人生无法避免的两件大事”，这是独立宣言起草人之一，富兰克林的名言，被美国税务部门牢牢记在心中。

甚至在很多美国笑话里，CIA和FBI都无法解决的问题，让税务局出面，就可以轻松搞定。

这样一个十分强力的部门出面，于是俄罗斯银行家处心积虑要逃税，最终是一场空。

起诉书公开的一些信息

我们不知道经过了怎样的调查取证和研究，我们只知道，相关部门的重要领导人已经发言。

美国司法部税务司首席副总检察长理查德祖克曼（Richard E.Zuckerman）宣布，廷科夫最近已经在伦敦被捕，罪名是他提交虚假纳税申报表。美国要求英国引渡，但是这位不差钱的先生已经支付了2千万英镑的保释金，暂时获得自由，不过他的护照需要上交，而且要随时佩戴电子手环。

还有一个细节特别引人关注。根据起诉书所说，前几年廷科夫的银行曾经在伦敦证券交易所（London Stock Exchange）上市了，时间正是2013年。

在IPO之后三天，廷科夫就放弃了美国公民身份。

俄国银行家的状况

也就是说，廷科夫在自己的银行上市成功后，就果断放弃了美国公民身份。

并且在交代自身财产的时候，故意隐瞒不报，只说了很少的资产。

如果罪名成立，那么廷科夫每项罪名最多将面临三年监禁，还将面临赔偿和罚款。

不过，廷科夫的事情与遭遇，给中国的高净值人士提了个醒。

中国高净值人士也要反思

中国和俄罗斯一样，都是世界上的高净值人士流出大国，而且美国就是大家的首选国家。

在税务方面，很多人的想法也很简单，大家都不如实申报，我也就不报了吧，反正查不到我。

这种想法，在别的时候或者并不会有大问题，但是如今的形式有所变化。

一方面，欧美各国财政情况并不好，特朗普总统在想方设法弄钱，今天讹诈一下贸易伙伴中国，明天罚一下跨国电子企业。

另一方面，前两天的股市出现大幅度跌停乃至触发了熔断机制。

在这些因素面前，税务部门可谓马力全开，睁大双眼紧紧盯着所有人，任何可以惩罚逃税者的机会都绝不放过。

甚至，联想到美国攻打中东国家时无中生有编造大规模杀伤性武器的谣言，并不排除他们把这种手段用在经济领域的可能。

普京就曾调侃说：所谓的大规模杀伤性武器，搞不好只是一管洗衣粉。

退美国国籍要小心谨慎

和前几年全民移民美国的浪潮相反，如今有不少高净值人士考虑要退掉美国身份，重新谋划家族成员的全球化布局。

在和美国说分手的时候，人们应该放弃过往的侥幸心理，避免出现和这位俄罗斯银行家一样的局面，到时候未免得不偿失。