记者 | 郝昕瑶

5月20日，安永发布《中国上市银行2019年回顾及未来展望》报告。报告涵盖全部51家上市银行，包括6家大型国有商业银行，9家全国股份制银行，26家城商行以及10家农商行。

回顾中国上市银行2019年度经营业绩并对下一个十年进行展望，安永用三个词来概括：波动性、不确定性和韧性。

经营业绩波动加大

报告显示，2019年度，上市银行全年实现净利润合计人民币17,483.60亿元，增速7.32%。得益于营业收入增速加快以及拨备计提增速放缓，上市银行在经历了2018年度的下降后，净利润增速有所回升。从2017年度至2019年度来看，大型商业银行和全国性股份制银行的净利润增速呈持续上升趋势，而城商行和农商行的变动曲线呈现明显的“V”字形状，特别是城商行，近三年净利润增速分别为12.80%、-3.12%和11.41%，波动较大。

在经历了2017年度的较低增速后，2018和2019年度的营业收入增速明显提升，其中受资管新规实施以及对实体经济减费让利等多重因素的影响，上市银行手续费及佣金净收入于2017年度仅增长0.28%，2018年度甚至下降了1.45%，2019年得益于上市银行推进理财业务转型、增加符合资管新规要求的净值型理财产品发行规模，以及银行卡业务的快速增长，手续费及佣金净收入增速回升至9.66%。

从贷款减值损失计提来看，整体上市银行近三年增速分别为7.27%、28.79%和11.12%，其中城商行近三年增速分别为0.92%、75.62%和12.70%，农商行近三年分别为-21.89%、103.04%和9.18%，波动尤为明显。

波动性还体现在资产和负债规模增速上，近三年上市银行资产规模增速分别为7.02%、6.53%和8.91%，其中全国性股份制银行增速持续上升，城商行持续下降，而大型商业银行和农商行则经历了先降后升。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示：“上市银行业绩的波动性很大程度上受宏观环境不确定性因素加大的影响。2019年世界经济下行风险突出，地缘政治紧张局势抬头，中美贸易摩擦持续，全球经济发展的不确定性加剧。中国经济结构性、周期性问题交织，经济下行压力犹存。2020年的新冠肺炎疫情，不可避免地对国内外经济运行造成较大冲击。与此同时，在疫情背景下各国争相出台的超预期、超规模的刺激政策，或将在一定程度上改变国际经济贸易格局，为世界经济带来更多的不确定性，也为上市银行的经营发展带来新的困难和挑战。”

安永同步发布的《中国36家上市银行2020年一季度业绩概览》显示，2020年一季度35家A股上市银行以及1家披露季报的H股上市银行净利润合计人民币4,959.87亿元，同比增长5.03%，比2019年一季度增速下降2.35个百分点。

在息差承压状况下，忻怡认为，接下来中国银行业利润增长点在于抓住政策机遇，比如长三角一体化发展，粤港澳大湾区建设。此外，对于银行来说，如何变数字化转型能力为未来生产力是一个很重要的利润增长点的考虑。发展线上金融能力，利用金融科技力量更精准地了解客户需求，为客户提供体验更好、更便捷的金融服务，带动业务增长。最后，进一步加大开放银行的推进力度，提高金融服务的广度跟深度，获取相应更多的业务机会，把更多的开放金融场景介入到整个智慧生活，是一个新的利润增长点。

平均不良下降，业务结构持续优化

2019年，上市银行通过加强信用风险防控，加大不良资产核销和处置力度，平均不良贷款率从年初的1.52%下降至年末的1.46%。然而，不同类型的上市银行出现分化，大型商业银行和全国性股份制银行的不良贷款率下降，而城商行和农商行的不良贷款率则上升。

安永金融服务审计主管合伙人林安睿指出：“2020年，受疫情影响，不良贷款率面临上升压力，上市银行需进一步加强信用风险管理。另外，当前金融市场波动加剧，市场风险和流动性风险需引起重视。同时，上市银行须对新的风险保持警惕。”

2019年，上市银行加大对实体经济的支持力度，年末贷款占总资产的比重达52.93%，较2018年末的51.50%增长1.43个百分点，非标投资占比持续下降；拓展核心负债来源，存款占负债比重上升，同业负债持续下降。深耕零售业务，零售业务收入、资产和负债占比分别上升0.73个百分点、0.99个百分点和1.26个百分点。林安睿指出：“未来上市银行需进一步优化业务结构，拓展收入来源，增强抗风险能力。”

2019年，上市银行在提高内源性资本生成能力的同时，积极通过外延性手段补充资本，资本充足水平稳步上升，年末核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别较年初上升0.19个百分点、0.41个百分点和0.36个百分点。

安永金融服务合伙人许旭明认为：“未来上市银行需持续创新资本补充工具，通过多渠道补充资本，进一步加强资本实力。与此同时，上市银行应提高资本使用效率，不仅着眼于提高资本收益率，也要为未来的长期增长进行投资。”

2019年，上市银行从多个角度加大了对金融科技应用的投入，进一步强化了金融科技对于业务转型和业务增长的驱动作用，创新步伐持续加速。六家大型商业银行和七家全国性股份制银行在年报中披露了2019年的金融科技/信息科技资金投入金额，合计达人民币1,008亿元，其中工农中建四大行都超过了100亿元人民币。有九家上市银行披露了2019年金融科技/信息科技资金投入金额较上一年同比增幅，平均增幅达26%。

此外，2019年，上市银行持续推动绿色金融和普惠金融业务的发展，其中大型商业银行的绿色信贷余额增长了13.3%，普惠金融贷款余额增长了45.0%。

银行需管理好投资者适当性

针对近期银行业热烈讨论的投资者适当性、理财产品投资问题，林安睿指出，国际上银行在销售金融产品时也出现过，适当性评估和管理存在问题而导致不当销售行为引发监管关注的先例，最终银行巨额赔偿，以及监管罚款。

他认为，管理好投资者适当性尤为重要，银行机构应该坚持客户利益优先的企业文化。

产品设计上，要充分全面系统的评估和把控风险，把握审慎原则充分的认识到国际金融市场存在高度不确定性；产品销售上，银行向客户提供的信息应该是充分透明的，风险揭示应该是准确和通俗易懂的，并做好产品和客户风险能力匹配，银行销售产品时KPI设定上不要过于激进，避免员工盲目推销；在加强金融风险和市场风险管理的同时，也要加强声誉风险管理。

最后是加强消费者的教育。帮助消费者对产品进行风险认识与评估，适度提高消费者的消费者风险意识。