记者 | 可达

7月21日晚间，上交所公告《关于对康美药业股份有限公司、实际控制人暨时任董事长兼总经理马兴田及有关责任人予以纪律处分的决定》。

前监管人士、国浩律师（上海）事务所资深顾问黄江东对界面新闻表示，这个是交易所的自律处分，跟证监会的市场禁入性质不同，但效果上有相似之处。

黄江东认为，相关处罚充分体现了当前监管部门对于财务造假“零容忍”的坚决态度，新《证券法》已实施，《刑法》也在修订中，对财务造假等资本市场违法行为的处罚力度大为加强，可以说，我国资本市场“严刑峻法”的时代到了！

根据公告，上交所对康美药业（ST康美，600518.SH）股份有限公司及实际控制人暨时任董事长兼总经理马兴田，实际控制人一致行动人暨时任副董事长兼副总经理许冬瑾，时任董事、董事会秘书、副总经理邱锡伟，时任财务总监庄义清，时任监事、总经理助理、副总经理温少生，时任监事马焕洲，时任董事马汉耀、林大浩、李石，时任独立董事、监事李定安，时任独立董事江镇平、张弘、郭崇慧、张平，时任监事会主席罗家谦，时任副总经理林国雄、李建华、韩中伟，时任总经理助理、副总经理王敏，时任总经理助理唐煦、陈磊予以公开谴责。

同时，公开认定康美药业实际控制人暨时任董事长兼总经理马兴田，实际控制人一致行动人暨时任副董事长兼副总经理许冬瑾，时任董事、董事会秘书、副总经理邱锡伟终身不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员；时任财务总监庄义清，时任监事、总经理助理、副总经理温少生，时任监事马焕洲10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。

此前5月15日，证监会公布对马兴田、许冬瑾、邱锡伟采取终身证券市场禁入措施，对庄义清、温少生、马焕洲采取10年证券市场禁入措施。

上交所公告中指出，康美药业及其实际控制人暨时任董事长兼总经理马兴田在信息披露、规范运作等方面，实际控制人的一致行动人暨时任副董事长兼副总经理许冬瑾在信息披露、承诺履行等方面，有关责任人在职务履行方面存在五点违规事项。

其中前四点违规事项与证监会此前认定的一致，分别为“《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》《2018年年度报告》中存在虚假记载，虚增营业收入、利息收入及营业利润”、“《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》中存在虚假记载，虚增货币资金”、“《2018年年度报告》中存在虚假记载，虚增固定资产、在建工程、投资性房地产”、“《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年报告》中存在重大遗漏，未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易情况”。

上交所本次还指出第五点违规事项，2018年10月19日，康美药业披露实际控制人一致行动人暨时任副董事长兼副总经理许冬瑾增持计划公告称，基于对公司未来发展前景的信心和内在价值的认可，许冬瑾计划自公告披露之日起6个月内增持公司股份，增持金额不低于5亿元、不超过10亿元。2019年4月13日，公司披露许冬瑾增持进展暨延期公告称，截至该公告日，许冬瑾尚未增持公司股份；为更好完成增持计划，其决定在原增持计划届满后，将履行期限延长6个月至2019年10月18日。2019年10月19日，公司披露的许冬瑾终止实施增持计划公告显示，在增持计划原定期限及延期期间内，许冬瑾未按前期承诺履行增持义务，且一股未增。

2019年初康美药业财务造假案发，根据证监会认定，2016年至2018年期间，康美药业虚增巨额营业收入，通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金，将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表，虚增固定资产等。其中，康美药业在2016年度、2017年度、2018半年度、2018年度分别虚增营业收入89.99亿元、100.32亿元、84.84亿元、16.13亿元；在2016年度、2017年度、2018半年度分别虚增货币资金225.49亿元、299.44亿元、361.88亿元。

目前司法机关正在追究马兴田的刑事责任，7月9日晚间，ST康美公告，收到公司实际控制人马兴田家属的通知，马兴田因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。据悉，马兴田系在深圳被捕。

事涉ST康美的中介机构广发证券亦遭追责，7月20日，广发证券公告收到广东证监局《关于对广发证券股份有限公司采取责令改正、限制业务活动、责令限制高级管理人员权利监管措施的决定》，2020年7月20日至2021年1月19日期间，暂停其保荐机构资格；同时，在2020年7月20日至2021年7月19日期间，暂不受理其债券承销业务有关文件。

马兴田夫妇均遭处罚，康美药业是否已走出前任管理层的阴影笼罩？

6月19日，康美药业召开第八届董事会2020年度第七次临时会议，审议通过《关于选举马兴谷先生为第八届董事会董事长的议案》，马兴谷同时担任康美药业提名委员会、薪酬和考核委员会、战略委员会的主任委员。

尽管马兴田和马兴谷的名字仅一字之差，但没有任何公开资料显示二人的关系，公告中也未提及和实控人存在关联关系。

履历显示，马兴谷，1984年12月8日出生，本科学历，无境外永久居留权。先后担任广东电视台监制，普宁市壹启商业运营管理有限公司总经理，康美实业投资控股有限公司副总经理，2020年5月起担任康美药业股份有限公司总经理。

财报显示，2019年全年、2020年一季度康美药业分别亏损46.61亿元、2.97亿元。