实习记者 李馨婷

上海税务改革将进入全新时期。

2021年8月6日，上海市政府新闻办举行新闻通气会，介绍《上海市进一步深化税收征管改革实施方案》（以下简称《实施方案》）的主要内容。

3月24日，中办、国办公布了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称“《意见》”）。为贯彻落实《意见》精神，深入推进税务领域“放管服”改革，打造市场化、法治化、国际化营商环境，上海市委办公厅、市政府办公厅7月30日制发了《实施方案》，擘画了“十四五”时期上海税收改革发展蓝图。

《实施方案》提出了全面推进税收征管数字化升级和智能化改造、进一步优化税务执法方式、推行优质高效智能税费服务、精准有效实施税务监管、深化拓展税收共治格局、切实强化税务组织保障6大方面28项任务。

《实施方案》确定了三阶段目标：2022年实现“进一步深化拓展动态‘信用+风险’监控体系试点、精细化纳税服务试点，巩固提升云化智慧税务建设成效”等目标；2023年实现“基本建成与新发展阶段税收现代化相适应的税务执法新体系、税费服务新体系、税务监管新体系和形成税收共治新格局，税收征管服务效能明显提升”；2025年底“建成全国一流的智慧税务生态体系，全方位提高税务执法、服务、监管能力”。

据国家税务总局上海市税务局副局长李俊珅介绍，《实施方案》主要是体现“三个聚焦”，着力落实“两项试点”。

首先，《实施方案》聚焦“便民利民”，把改革探索实践转化为“我为群众办实事”的制度性成果。

李俊珅指出，《实施方案》以习近平总书记“人民城市人民建，人民城市为人民”重要理念为指导，充分依托上海政务服务“一网通办”、城市运行“一网统管”等政务服务管理平台，把税务执法、服务、监管新体系建设有机融入政府治理体系，把便民办税春风行动、发票电子化改革等重点工作有机纳入政务服务管理体制中，最终形成具有上海特色的新时代税收征管服务模式，将改革成果转化为党史学习教育和“我为群众办实事”的生动实践，使本轮征管改革真正成为便民利民的实事工程、民心工程。

据李俊珅介绍，今年是上海开展便民办税春风行动的第8年，工作推进中，税务部门主要聚焦解决“两个一公里”。

上海税务打通税费服务“最后一公里”，推动协同共治进楼宇、进园区、进街道。今年以来，多元化税费服务共治模式的协同共治正在向全市各大功能区、商圈楼宇推广。

上海税务已在全市共设置社会共治点百余个，为纳税人缴费人提供集常用涉税事项办理、税法宣传、纳税咨询于一体的税费服务，累计服务全市企业60余万户次、自然人纳税人80余万人次。

在打通政务融合“最后一公里”方面，上海税务积极对接长三角一体化、自贸新片区等国家战略，创新制度，厚植改革开放试验田，打通跨区域、多部门政务融合“双通道”，带动经济发展活力。

上海市税务局全面对接市政府“一网通办”，实现274个事项、16个电子证照接入“一网通办”，40个事项64份资料纳入“两个免于提交”，全市网上申报率达99%以上，不见面办理占比93.1%。

其次，《实施方案》聚焦“数据赋能”，推动智慧税务生态系统建设与上海城市数字化转型发展互促共融。

李俊珅指出，在税务总局金税四期、电子税务局建设总体框架下，《实施方案》以“数据赋能”为切入点，将智慧税务建设与上海城市数字化转型紧密结合，充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，加快建成符合国家规范、体现上海特色、与现代化国际大都市相匹配的智慧税务生态系统，真正实现税收治理数字化、智能化、智慧化的突破，为高质量推动新时代税收治理体系和治理能力现代化提供上海经验。

2017年9月，上海启动创新版电子税务局建设，实施智慧税务1.0版建设。经历规划建设期、云化试点期，于2021年1月实现整体全面云化运行，形成了纳税人端办税缴费平台、税务人端电子工作平台、数据支撑平台和基础技术支撑平台的“四位一体”云化架构，迈进了智慧税务2.0版建设和数字化转型的新阶段。

电子税务局是智慧税务建设的主阵地，依托“数据+规则”驱动，上海承接全国试点任务，积极探索动态“信用+风险”监控管理体系建设，在与市大数据中心等各政府职能部门大力支持下，共同推进内外部数据资源深挖细掘、智能分析和融合共享，形成智能智慧规则56个、标签146个、指标1129个，为税收业务改革和服务管理方式转变提供了有力支撑，进一步促进了电子税务局改革创新。

目前，动态“信用+风险”监控管理在纳税服务和税收管理业务场景创新方面，已实现138个事项实现智能化审核、自动化办理，同时还形成了14项业务场景式套餐办，有力促进了办税时间压缩、审批环节缩减，大幅提升了纳税人缴费人办税体验和效率。

李俊珅表示，接下来全市税务系统将围绕上海《实施方案》要求，持续拓展动态“信用+风险”监控管理在电子税务局的创新应用，实现从经验式执法向科学精确执法转变，从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

《实施方案》第三个特点是聚焦“系统集成”，在上海更高水平开发开放打造社会主义现代化建设引领区和长三角一体化发展中展现税务作为。

李俊珅指出，《实施方案》着眼于国家发展战略，在数据共享、资质共认、系统共通等方面，努力实现税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破，积极争取一系列有利于深化改革发展的探索创新在上海、长三角乃至长江经济带区域先行先试，在形成既体现国际水平、又适应中国国情的税收征管方面积极贡献上海样本。

据上海市发展改革委副主任介绍，在国家层面，长三角一体化发展上升为国家战略以来，国家税务总局先后推出了两批26项税收支持和服务长三角一体化发展创新举措。

在地方层面，上海、江苏、浙江、安徽、宁波三省二市税务部门成立了支持和服务长三角一体化发展联席会议，聚焦“征管一体化、办税便利化”，持续推进26项举措落实落地，在各自的电子税务局首页设立了“长三角电子税务局办税专栏”，开通了“企业跨省迁移业务”“跨省涉税事项报验业务”以及“长三角一网通办”等多个办税事项。制定了长三角区域通办、“最多跑一次”、“首违不罚”等清单，便利长三角纳税人跨省办税、提高纳税人税法遵从度。

此外，长三角生态绿色一体化发展示范区积极开展先行先试，依托电子税务局、自助办税终端和实体办税服务厅窗口，采取“标准统一、异地受理、内部流转、属地办理、限时反馈”的服务模式，率先实施涉税事项跨区域通办，在一体化示范区内注册经营的纳税人可在两区一县就近选择办税服务场所，办理包括信息报告、发票办理、信息查询等4类15个事项。

阮青表示，接下来三省二市税务部门将进一步落实国家税务总局支持长三角一体化发展各项征管服务创新举措，便利企业跨省涉税事务办理，支持一体化示范区开展先行先试，争取在财税共享机制方面取得更多创新成果。

《实施方案》明确上海承接两项试点，提供上海经验。

李俊珅指出，其一是“精细服务”专项试点。

上海市税务局将以服务纳税人缴费人为中心，坚持系统观念和问题导向，有针对性地推出一系列减负担、简流程的配套改革措施，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，实现优惠政策直达快享、办税负担切实减轻，办理模式优化升级，办理次数时间持续压减，切实提升纳税人缴费人获得感和满意度。

例如，依托全面深度融入政务服务“一网通办”、城市运行“一网统管”，打造集“需求响应、办税缴费、协同共治”为一体的全国领先的税费服务新模式；再例如，持续深化国际贸易单一窗口建设，推广货物出口和技术服务出口退税申报“免填报”，实现出口退税“再提速”。

其二是动态“信用+风险”新型监管试点。

上海市税务局以创新监管方式为导向，建立纳税人信用评价、监控预警、风险应对联动融合的管理机制，实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，做到“对高信用纳税人压减环节快速办结，对中低风险纳税人提示提醒更正差错，对高风险纳税人及时阻断化解风险”。既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营，让税务监管“无处不在”但又“无事不扰”，使守法者感受公平正义，对违法者保持高压震慑。

例如，在确保优惠政策直达快享方面，应用AI技术逐步推行税费优惠政策“智能推送+申报即享+事后监督”服务方式。

《实施方案》还对聚焦“数据赋能”、强化部门协作提出了明确的工作要求。

上海市市场监管局副局长彭文皓表示，上海市市场监管局会同国家税务总局上海市税务局，以企业需求为导向，在涉及开办、变更、注销的企业全生命周期领域，深度共享业务数据、协同创新再造办事流程，陆续推出了一系列便利企业办事、优化营商环境的改革举措。

在企业开办方面，上海充分破除市场监管和税务部门之间的数据壁垒，以“一件事”视角，在全国首创建成开办企业“一窗通”网上服务平台，依托数据共享，开办企业只需填写一张表格、跑动一个窗口，一个环节、一天时间就可以领到营业执照和发票，流程大幅简化、效率明显提升。

自“一窗通”上线以来，已有136万户新设企业按需办理了企业开办业务，享受到了市场监管和税务部门数据共享、业务协同带来的改革红利。

在企业变更方面，上海市市场监管局将全市所有市场主体变更登记信息，主动推送给税务部门，通过数据共享和复用，企业可以免于反复填报变更信息。高质量的数据共享，也为税收征管数字化升级和涉税服务智能化改造提供了坚实可靠的数据底座支撑。截至目前，市场监管部门已累计向税务部门推送企业变更登记信息149万余条。

在企业注销方面，上海市场监管与税务部门协同联动，在全国率先打造注销企业“一窗通”服务平台，以数据为中心，为企业提供个性化、智能化注销指引。在此基础上，依托税务部门在线反馈的企业涉税情况，市场监管部门不仅可以简化企业注销清税材料，还可以为符合条件的企业提供简易注销服务，进一步提升了办理企业注销的效率。

据统计，自上海市开展简易注销登记改革以来，市场监管部门依据税务部门共享的信息，已为7.6万户企业办理了简易注销登记，有效简化了注销登记的材料，压缩了办理时间。

下一步，上海市市场监管局将继续会同国家税务总局上海市税务局，聚焦“数据赋能”，充分发挥电子营业执照、电子发票等数字化改革成果，从“一件事”视角，深入推进企业开办、变更全方位、全流程整体数字化转型。同时，在企业注销“一窗通”平台中，还将进一步整合税务部门“注销预检”服务，帮助企业以更优路径和更少成本退出市场。

如何保障涉税涉费数据汇聚共享过程中的数据安全？

上海市大数据中心副主任刘迎风表示，上海市建立“制度、技术、管理”三道防火墙，做好涉税涉费数据汇聚共享过程中的数据安全保障。

上海建立完善数据安全管理制度，依托市数据标准化委员会制定《公共数据安全分级指南》等技术标准，落实涉税涉费数据的安全分级管理工作。与此同时，上海提升数据平台安全能力，综合应用加密、脱敏、水印等技术手段，加强数据处理过程中的安全保障。此外，上海华加强安全运营监管，引入第三方监管机制，落实人员、场地和开发过程管理，实现涉税涉费数据的全链条安全闭环管控。

据其介绍，截至7月底，上海累计共实现跨部门数据共享调用81亿次，跨层级数据落地410亿条，跨地区数据交换26亿次。

他表示，围绕涉税涉费应用相应数据需求，上海市大数据中心将依托现有数据工作机制，积极推动相关数据汇聚，支撑好涉税涉费应用建设。