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上市不足半年抛“高送转”大礼包,力量钻石遭监管追问是否炒作股价

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上市不足半年抛“高送转”大礼包,力量钻石遭监管追问是否炒作股价

上市以来,股价大涨1266.73%。

图片来源:图虫

记者 | 郭净净

力量钻石(301071.SZ)的“豪气”高送转利润分配方案引来监管关注。

2月27日盘后,力量钻石披露2021年年度报告显示,去年,该公司实现营业收入4.98亿元,同比增长103.5%;实现归属于上市公司股东的净利润2.4亿元,同比增长228.17%。

据介绍,力量钻石是国内人造金刚石行业主要代表企业之一,主营金刚石单晶、金刚石微粉和培育钻石等三大产品体系。金刚石单晶和金刚石微粉主要用于制作各类超硬材料制品和工具;培育钻石主要用于制作各类钻石饰品及其他时尚消费品,目前力量钻石可批量化生产2-10克拉大颗粒高品级培育钻石,处于实验室技术研究阶段的大颗粒培育钻石突破30克拉。

2021年,该公司旗下三大产品毛利率均大幅提升,金刚石单晶的毛利率从2020年的39.44%增至2021年57.93%,金刚石微粉的毛利率从2020年的40.36%升至2021年50.02%,培育钻石的毛利率从2020年的66.82%涨至81.38%。整体来看,力量钻石的毛利率从2020年的43.38%拉升至2021年的64.07%,这扭转了该公司过去几年毛利率走低的情况;2018年至2020年,该公司综合毛利率分别为50.85%、43.95%和43.38%。

图片来源:力量钻石2021年年度报告

力量钻石表示,产品价格大幅提升带来毛利率大幅提升。从市场来看,工业金刚石单晶市场供应紧张,销售价格上涨明显;同时,培育钻获得市场认可,市场缺口增加。

面对2021年超预期的业绩,力量钻石也挺“惊喜”。2月27日,该公司实际控制人、董事长、总经理邵增明提出高送转计划:以公司实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共派发现金股利6037.2万元(含税),占报告期净利润的25.2%;合计转增6037.19万股。截至2021年12月31日,该公司经审计母公司累计可供分配利润为4.67亿元,合并报表中可供股东分配的利润为4.87亿元。

力量钻石称,上述高送转方案的提议理由是:“鉴于公司业绩持续增长,未来发展前景广阔,成长性持续向好,且2021年期末公司未分配利润与资本公积较为充足,公司股本规模相对较小,为优化公司股本结构、增强股票流动性,充分考虑中小投资者的利益和合理诉求,更好地实现公司可持续发展以回报全体股东,在符合相关法律法规和《公司章程》中关于利润分配政策的规定、保证公司正常运营和长远发展的前提下,提议进行本次高送转方案暨利润分配预案。”

力量钻石强调,公司披露的高送转方案符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》第七章第七节利润分配和资本公积金转增股本的相关规定。

根据相关规定:“上市公司披露高送转方案的,应当符合下列条件之一:(一)最近两年同期净利润持续增长,且每股送转股比例不得高于上市公司最近两年同期净利润的复合增长率;(二)报告期内实施再融资、并购重组等导致净资产有较大变化的,每股送转股比例不得高于上市公司报告期末净资产较之于期初净资产的增长率;(三)最近两年净利润持续增长且最近三年每股收益均不低于1元,上市公司认为确有必要披露高送转方案的,应当充分披露高送转的主要考虑及其合理性,且送转股后每股收益不低于0.5元(仅适用于依据年度财务报表进行高送转)”。

据了解,2019-2021年,力量钻石基本每股收益分别为1.41元、1.61元、4.88元,均高于1元;公司净利润分别为6312.18万元、7299.68万元、2.4亿元;按照每10股转增10股的方案实施后,以全面摊薄口径计算,2021年的每股收益变为2.44元,高于0.5元。据公司测算,其近3年(2019年-2021年)净利润的复合增长率为94.81%,每股收益的复合增长率为86.04%。

力量钻石进一步称,公司提议股东和控股股东及其一致行动人、董事、监事及高级管理人员直接或间接持有的股份解禁期为2024年9月,公司不存在此项不符合披露高送转方案情形。

不过,监管层对力量钻石这一高送转方案仍有所疑虑。2月28日,力量钻石收到上市以来的第一份关注函。深交所要求力量钻石:结合公司所处行业特点、发展阶段,自身经营模式、业绩波动情况、未来重大资金支出安排、股本规模和股价情况、主要股东持股比例、本次分配比例的确定依据及其合理性等,充分说明本次利润分配方案的必要性及合理性,与公司业绩成长性是否匹配,是否存在炒作股价的情形,并提示相关风险。

同时,力量钻石被要求说明本次利润分配预案筹划、制定及决策过程,以及公司在信息保密方面所采取的措施,相关内幕信息知情人员及其近亲属在利润分配预案披露前一个月内买卖公司股票情况,并核实是否存在信息泄漏和内幕交易情形。另外,该公司还要说明利润分配方案披露前一个月内公司接受媒体采访、机构调研的情况,并核实是否存在向特定投资者泄露未公开重大信息等违反信息披露公平性原则及配合炒作股价等情形。

需要看到的是,自2021年9月24日A股上市以来,力量钻石股价大涨1266.73%。实际上,该公司IPO首发定价为20.62元/股,但9月24日上市首日其股价便飙升1112.42%至250元/股。2022年2月28日,力量钻石最新股价报281.82元/股,跌1.55%。

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上市不足半年抛“高送转”大礼包,力量钻石遭监管追问是否炒作股价

上市以来,股价大涨1266.73%。

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记者 | 郭净净

力量钻石(301071.SZ)的“豪气”高送转利润分配方案引来监管关注。

2月27日盘后,力量钻石披露2021年年度报告显示,去年,该公司实现营业收入4.98亿元,同比增长103.5%;实现归属于上市公司股东的净利润2.4亿元,同比增长228.17%。

据介绍,力量钻石是国内人造金刚石行业主要代表企业之一,主营金刚石单晶、金刚石微粉和培育钻石等三大产品体系。金刚石单晶和金刚石微粉主要用于制作各类超硬材料制品和工具;培育钻石主要用于制作各类钻石饰品及其他时尚消费品,目前力量钻石可批量化生产2-10克拉大颗粒高品级培育钻石,处于实验室技术研究阶段的大颗粒培育钻石突破30克拉。

2021年,该公司旗下三大产品毛利率均大幅提升,金刚石单晶的毛利率从2020年的39.44%增至2021年57.93%,金刚石微粉的毛利率从2020年的40.36%升至2021年50.02%,培育钻石的毛利率从2020年的66.82%涨至81.38%。整体来看,力量钻石的毛利率从2020年的43.38%拉升至2021年的64.07%,这扭转了该公司过去几年毛利率走低的情况;2018年至2020年,该公司综合毛利率分别为50.85%、43.95%和43.38%。

图片来源:力量钻石2021年年度报告

力量钻石表示,产品价格大幅提升带来毛利率大幅提升。从市场来看,工业金刚石单晶市场供应紧张,销售价格上涨明显;同时,培育钻获得市场认可,市场缺口增加。

面对2021年超预期的业绩,力量钻石也挺“惊喜”。2月27日,该公司实际控制人、董事长、总经理邵增明提出高送转计划:以公司实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利10元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共派发现金股利6037.2万元(含税),占报告期净利润的25.2%;合计转增6037.19万股。截至2021年12月31日,该公司经审计母公司累计可供分配利润为4.67亿元,合并报表中可供股东分配的利润为4.87亿元。

力量钻石称,上述高送转方案的提议理由是:“鉴于公司业绩持续增长,未来发展前景广阔,成长性持续向好,且2021年期末公司未分配利润与资本公积较为充足,公司股本规模相对较小,为优化公司股本结构、增强股票流动性,充分考虑中小投资者的利益和合理诉求,更好地实现公司可持续发展以回报全体股东,在符合相关法律法规和《公司章程》中关于利润分配政策的规定、保证公司正常运营和长远发展的前提下,提议进行本次高送转方案暨利润分配预案。”

力量钻石强调,公司披露的高送转方案符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》第七章第七节利润分配和资本公积金转增股本的相关规定。

根据相关规定:“上市公司披露高送转方案的,应当符合下列条件之一:(一)最近两年同期净利润持续增长,且每股送转股比例不得高于上市公司最近两年同期净利润的复合增长率;(二)报告期内实施再融资、并购重组等导致净资产有较大变化的,每股送转股比例不得高于上市公司报告期末净资产较之于期初净资产的增长率;(三)最近两年净利润持续增长且最近三年每股收益均不低于1元,上市公司认为确有必要披露高送转方案的,应当充分披露高送转的主要考虑及其合理性,且送转股后每股收益不低于0.5元(仅适用于依据年度财务报表进行高送转)”。

据了解,2019-2021年,力量钻石基本每股收益分别为1.41元、1.61元、4.88元,均高于1元;公司净利润分别为6312.18万元、7299.68万元、2.4亿元;按照每10股转增10股的方案实施后,以全面摊薄口径计算,2021年的每股收益变为2.44元,高于0.5元。据公司测算,其近3年(2019年-2021年)净利润的复合增长率为94.81%,每股收益的复合增长率为86.04%。

力量钻石进一步称,公司提议股东和控股股东及其一致行动人、董事、监事及高级管理人员直接或间接持有的股份解禁期为2024年9月,公司不存在此项不符合披露高送转方案情形。

不过,监管层对力量钻石这一高送转方案仍有所疑虑。2月28日,力量钻石收到上市以来的第一份关注函。深交所要求力量钻石:结合公司所处行业特点、发展阶段,自身经营模式、业绩波动情况、未来重大资金支出安排、股本规模和股价情况、主要股东持股比例、本次分配比例的确定依据及其合理性等,充分说明本次利润分配方案的必要性及合理性,与公司业绩成长性是否匹配,是否存在炒作股价的情形,并提示相关风险。

同时,力量钻石被要求说明本次利润分配预案筹划、制定及决策过程,以及公司在信息保密方面所采取的措施,相关内幕信息知情人员及其近亲属在利润分配预案披露前一个月内买卖公司股票情况,并核实是否存在信息泄漏和内幕交易情形。另外,该公司还要说明利润分配方案披露前一个月内公司接受媒体采访、机构调研的情况,并核实是否存在向特定投资者泄露未公开重大信息等违反信息披露公平性原则及配合炒作股价等情形。

需要看到的是,自2021年9月24日A股上市以来,力量钻石股价大涨1266.73%。实际上,该公司IPO首发定价为20.62元/股,但9月24日上市首日其股价便飙升1112.42%至250元/股。2022年2月28日,力量钻石最新股价报281.82元/股,跌1.55%。

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