记者 | 曾令俊

近两年来，一些中小城商行被合并重组，新成立银行首年的经营情况深受关注。

近日，山西银行、辽沈银行两家新设立的省级城商行披露了2021年报，这也是它们开业后的首份年报，但是这两家银行均出现了大额亏损。其中，山西银行累计实现营业收入27.05亿元、净利润-46.73亿元；辽沈银行实现营收-4.74亿元，实现归母净利润-11.9亿元。

“并非经营情况恶化，而是首年为了化解之前积累的风险，计提了大量的拨备，导致大幅亏损，这么做也是为了以后轻装上阵。“某股份制银行战略规划部门人士对界面新闻记者分析说。

光大银行金融市场部分析师周茂华对界面新闻记者表示，考虑到合并重组之后区域竞争减少，历史遗留问题逐步化解，内部治理得到完善，资产质量保持稳健，加之规模效应逐步体现，预计新设省级城商行随着经济回暖，经营业绩或将逐步改善。

山西银行补提拨备增加导致亏损

2021年4月，由大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市商业银行合并重组设立的山西银行开业，山西省财政厅为该行实际控制人，占总股本比例为63.76%。开业一年后，山西银行也公布了首年的成绩单。

近日，山西银行官发布的2021年年报显示，截至2021年末，山西银行总资产2961.82亿元。去年全年该行实现营收27.05亿元，但净利润亏损高达46.73亿元。

对此，该行解释称，为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，该行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，则实现拨备前利润9.75亿元。

去年，山西银行通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。截至2021年末，该行不良贷款率为3.29%，拨备覆盖率为151.14%。

该行表示， 2021年总体经营结果符合合并新设首年经营发展预期，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率远超监管要求，满足中长期健康发展要求。截至2021年末，该行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为10.20%、10.20%、13.07%。

周茂华分析说，山西银行业绩表现整体符合预期，毕竟合并运营第一年，银行要面临历史遗留问题处置、不良风险处置、宏观经济层面调整等诸多问题，合并后的内部管理和业务经营也需要一定的磨合期。

辽沈银行息差倒挂严重

2021年6月成立的辽沈银行也交出了首份年报。辽沈银行是在对辽阳银行和营口沿海银行吸收合并的基础上成立的省级城商行，辽宁金控为第一大股东，持股比例52.5%。

年报显示，辽沈银行去年实现营业收入-4.74亿元，实现归母净利润-11.9亿元；资产总额 2250亿元，低于山西银行。

但与山西银行亏损原因不同的是，辽沈银行的业绩压力来自于息差倒挂。辽沈银行表示，该行营业收入为负的主要原因是息差倒挂。数据显示，2021年，辽沈银行净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%；利息收入6.79亿元，利息支出20.85亿元，利息净收入-14.06亿元。

具体来看，该行定期存款、个人存款占比过高，导致息差倒挂。该行存款本息余额2000.15亿元：一是定期存款占比大，为82.63%，导致付息率高，成本压力大；二是个人客户存款占比大，为83.71%，对公客户存款占比仅为16.29%，结构不尽合理。 

辽沈银行已经意识到问题的所在，计划调整存款结构：通过做大线下网点储蓄存款规模、增加战略客户和机构客户存款，持续加大同业合作，引流金融市场资金，加强资金管理和调度等多项措施，把控流动性风险。

资产质量方面，该行合并口径不良贷款率超过5%，逾期贷款为20.18亿元，不良贷款质量存在压力。

辽沈银行表示，加强不良资产清收督导和管理，做好分类管理，积极拓展不良资产处置的市场化手段，利用现金清收、诉讼清收、债务重组、打包处置、拍卖处置、协议抵债、市场化债转股、核销处置等多种方式，加快留存不良资产的处置。

该行提出了“三年行动计划”：力争用一至两年时间全面化解流动性风险，力争用三年时间实现扭亏为盈，力争用三年时间修复资产负债表。

监管鼓励合并重组

和山西银行、辽沈银行不同的是，新设省级城商行中，四川银行已实现盈利。

四川银行于2020年11月7日开业，该行由攀枝花市商业银行和凉山州商业银行为基础合并设立，注册资本达300亿元，是目前注册资本最高的城商行。

该行披露的2021年年报显示，去年实现营收35.1亿元，同比增长61.1%；实现归母净利润为6.2亿元，较上年增长89.97%。

与此同时，四川银行资产负债规模快速增长。截至2021年末，该行资产总额1848.20亿元，较上年增长34.99%。

周茂华表示，通常而言，市场化、有效率的中小银行兼并重组，有助于理顺股权结构、完善内部治理、加快处置历史遗留问题与不良资产，让经营不善、风险较大的小型银行稳步“退出”市场，降低系统风险；同时，通过合并重组，优化资源配置、实现银行量和质的提升。

中小银行的合并重组正在加快。5月27日，新中原银行正式成立，中原银行是在合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行的基础上成立。该银行成立后，资产规模将达1.2万亿元，在全国城商行中的排名由第12位提升至第8位，成为河南首家资产超万亿的城商行。

7月3日，沈阳农商行披露公告称，经国家金融管理部门同意，自公告发布之日起，辽阳农商行及辽宁太子河村镇银行的网点、人员和存款由沈阳农商行承接，客户资金安全、交易安全不受影响，存取款等业务正常办理。

5月20日，银保监会有关部门负责人表示，“鼓励优质银行、保险公司和其他适格机构参与并购重组农村中小银行，会同相关部门落实鼓励中小银行兼并重组支持政策，按照市场化法制化原则推动农村中小银行兼并重组和区域整合。”

周茂华说，近年来，部分中小银行面临经营压力与挑战增大，但这也是银行内部供给侧结构性改革的“窗口期”，国内经济高质量发展，对银行整体金融服务供给提出更高要求，银行通过市场化、法治化方式，创新重组整合方式，这是好现象。