本期金牌顾问

黄行长

所在机构：建设银行山东省栖霞市某支行

机构职位：副行长

擅长领域：企业融资、贷款等

个人简介：担任副行长十余年，帮助上千家大中小型企业顺利获得贷款。尤其在支持出口企业解决融资难问题上拥有丰富的经验和见解。

一、案例：出口退税账户托管贷款解决企业融资难题

方总是栖霞市一家果业出口公司的老板。

这家公司是栖霞市一家果品开发总公司二级公司，集果品生产、销售、贮藏于一体的股份制企业，并且具有自营出口权。

由于企业自成立以来一直运营有道，近年来承担起了该市果树品种引进示范推广、技术培训、果品销售、市场开发等多种重要业务。

在公司逐步发展壮大的过程中，营运资金在生产各环节中占比随之增加，造成公司的流动资金出现紧张。

在这种情况下，方总向朋友们请教如何能快速为公司获得贷款，缓解公司资金压力的办法。其中两位朋友向方总推荐了金牌顾问这个专门为企业解决融资难问题的平台。

于是，方总也在手机上下载了金牌顾问APP，并在线提交了自己的融资需求。

没过多久，方总就接到了金牌顾问平台的融资顾问苗经理的电话。苗经理向方总询问了更多融资需求的细节，并一一记录了下来，“方总，您的融资需求我已经十分清楚了，我会把您的需求直接定向推送给入驻我们平台的银行或金融机构高管，如果有人可以匹配解决，我会马上与您沟通推进。请您耐心等候。”

翌日，苗经理再次打来电话，告诉方总建设银行山东省栖霞市某支行副行长黄行长已经接下这个融资需求，并相约面谈。

约见的地点在方总的办公室，黄行长查看了方总公司的相关资质证明，说：“你们公司比较符合申请出口退税贷款的要求，也就是说把你们出口退税账户在银行进行托管，银行可以给你们发放以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。只要你们公司提交所需的材料，我们银行就可以办理这个贷款业务。”

方总接着问：“我们该如何操作呢？”

经过黄行长的指导，方总派专人向银行申请了出口退税账户托管贷款。

具体操作流程为：

方总公司向银行提交《出口退税账户托管贷款额度申请书》及相关资料，提供国家税务局印制的出口企业退税登记证，经当地外经贸主管部门年审的出口退税稽核资料收文本，经当地国税部门年审的退税资料收文本；

通过额度审批后，按国税局的《应退未退税额证实书》确认退税的证明核定每笔退税贷款额；

果业公司与银行签订借款合同，银行发放贷款，退税款入账后专项用于偿还贷款。

最终，方总从银行获得了1000万的出口退税帐户托管贷款，解决了企业资金困难的燃眉之急。

二、如何操作

出口退税账户托管贷款业务，是指商业银行为解决出口企业资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的贷款。

出口退税账户托管贷款是商业性贷款，由商业银行自主审查、自主决定，各级国税部门不得提供任何形式的担保。

1.贷款对象

同时满足下列条件的信誉良好企业：

（1） 被国税部门评定为A或B级纳税信用等级的；

（2） 被国税部门评定为出口退税分类管理一类或二类的;

（3） 被外汇管理部门列为A类企业的；

（4） 没有被人民银行列为出口货物贸易人民币重点监管企业的。

2.所需提交的材料

（1） 出具“出口退税专户承诺书”；

（2） 经国税部门确认的“（开立）出口退税专户通知书”；

（3） 国家税务局印制的出口企业退税登记证；

（4） 经当地外经贸主管部门年审的出口退税稽核资料收文本；

（5） 经当地国税部门年审的退税资料收文本；

（6）国税部门出具的“出口企业应退未退税款情况证明单”，审核确认出口应退未退税款余额；

（7）企业出口有关单据。

3.额度

贷款比例原则上最高不得超过企业应得退税款的70％，贷款利率按中国人民银行有关规定执行。

4.贷款期限

最长不超过1年。

5.办理流程

向银行提供流动资金贷款要求的材料外，还需办理以下手续：

（1）向银行行提供出口退税账户托管贷款额度申请书；

（2）向银行提供国家税务局印制的出口企业退税登记证，经当地外经贸主管部门年审的出口退税稽核资料收文本，经当地国税部门年审的退税资料收文本。

（3）银行审查同意后，与申请人签定借款合同。

具体办理条件、流程等以各银行当地分行有关规定为准。

三、解读：出口退税账户托管贷款优势明显，但对企业信誉要求较高

融资顾问苗经理：出口退税账户托管贷款能够满足企业因出口退税不能及时到账，而产生的短期流动资金需求。其优势在于：

第一，减小企业财务压力，改善财务状况，提高资产的流动性；

第二，不需要其他形式的担保；

第三，在托管额度内可循环使用资金，操作灵活简便。

同时，该类贷款主要适用于信誉良好，没有非法逃套汇和偷骗税行为，并且财务健全的各类出口企业和其他单位。这也是银行在筛选放款对象时最为重要的考量因素。

编辑：黄丽