界面新闻记者 | 吕文琦

2023年8月1日，《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》）正式实施，税优健康险的产品范围和投保人群进一步扩大。

根据《通知》，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。

在《通知》落地伊始，已有客户抢先体验，多家险企也在积极准备产品上线。在业内人士看来，未来税优健康险发展将突出家庭属性，多产品并举，用足税优额度。在核保和理赔上，利用电子医保卡与医保数据可进一步提高获得感。

已有客户“尝鲜”

据了解，在《通知》实施当日，税优健康险首单已开出。客户是来自北京的国企员工李先生，其购买的是人保健康在互联网平台推出的一款可保终身的互联网专属税优长期护理保险产品——“人保·终身护理险”。

李先生在接受采访时表示，自己认真了解了这款产品。首先，可以享受税收优惠。其次，它不仅能提供终身护理保险保障，现金价值也在持续累积，很灵活。最后，也是最主要的，网上投保后很快获得了税优识别码，报税时在‘个人所得税’APP填报就可以了，很便捷。

根据《通知》，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。同时，《通知》要求将其纳入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。

根据相关规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年，即200元/月。26岁的李先生每年保费2400元，20年累计交费4.8万元。李先生个税税率为20%，他在交费期内每年可申请退税480元，累计可省税9600元。

税优健康险正式扩容后，多家保险公司正在积极上线相关新产品，目前以医疗险为主。

8月1日，人保健康推出首批共10款税优健康险产品，实现了长期护理保险、医疗保险和疾病保险三个税优险种的全覆盖，全面对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群。人保健康总精算师温家振介绍，在三大险类中，人保健康的产品开发侧重在护理险和医疗险两个险类，希望可以把自身的产品优势和经营优势发挥在税优健康险业务上。

太平洋健康险推出税收优惠型医疗险产品——蓝医保·终身防癌医疗险，产品针对肺癌、肝癌等多种癌症，提供最高800万保障额度，终身保障续保。中国太保表示，未来太平洋健康险还将推出更多税收优惠产品，覆盖住院医疗、长期护理等方面。

平安健康险推出的两款税优健康险新产品以医疗险为主，包含：长期百万医疗和少儿专属长期医疗。据相关负责人介绍，产品的亮点有三个方面：1、长期保证续保，产品稳定可靠； 2、0免赔，没有报销门槛； 3、身体状况不好的纳税人也能买，涵盖既往症治疗的报销。

能否“叫好又叫座”？

早在2015年12月，国家多部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点通知》，2016年税优健康险正式试点，2017年在全国推广。然而经过七年经营，因为投保流程繁琐，产品限制较多，税优健康险发展一直不温不火，产品亟待优化。

而调整后的税优健康险，不再要求使用示范条款，保险公司享有更大的产品设计自主权和产品创新空间，根据市场变化和消费者需求进行灵活调整。

同时，《通知》对险企综合赔付率和累计综合赔付率做出限制，以增加产品获得感。《通知》新增了最低保险期限，包括医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，保证了税优健康险保险保障的长期性。

腾讯微保产品负责人王彧向界面新闻表示，未来税优健康险发展将有三大趋势。第一是突出家庭属性，多产品并举，用足税优额度。“以家庭为单位投保，能极大提升投保、保全和理赔等各环节的便捷性；在产品设计上，通过家庭单折扣、免赔额共享和服务权益共享等方案，有助于鼓励家庭成员一起购买税优健康险，用足税优额度。”

第二是强化覆盖全人群、全生命周期的健康管理；第三是加强医保数据在税优健康险上的应用。未来可探索依托电子医保卡与医保数据的方向，不仅可以为税优健康险的开发和定价提供数据支撑，提升可持续性，还能够更加准确判断客户健康状况，实现精细化核保，有利于实现快赔或直赔，优化税优健康险理赔体验，从而进一步提升用户获得感。