*ST豆神04月25日公告，2024年前一季度公司实现营业收入1.91亿元，同比增长22.01%，归母净利润为2224万元，同比扭亏为盈。

对于公司披露的《2023年年度业绩预告》，关注函要求公司列示2023年末无形资产项目明细，结合减值迹象出现时点、可回收金额初步测算数据，逐项说明各类无形资产是否计提减值及判断依据、减值金额、减值是否充分；列示2023年末商誉项目明细，结合减值迹象出现时点、减值测试过程及关键参数，逐项说明各类商誉是否计提减值及判断依据、减值金额、减值是否充分。业绩预告显示，2023年度公司非经常性损益约-0.12亿元。关注函要求公司补充说明非经常性损益的主要构成及确认为非经常性损益的原因及合理性。

2023年12月28日，公司收到北京市第一中级人民法院送达的（2023）京01破393号之一《民事裁定书》，裁定确认豆神教育科技（北京）股份有限公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。公司因被法院裁定受理重整而触及的退市风险警示情形已经消除，公司于同日向深交所申请撤销相应的退市风险警示。2024年1月5日，深交所审核同意公司撤销规范类退市风险警示的申请，并取消叠加实施退市风险警示。

2023年12月28日，公司收到北京市第一中级人民法院送达的《民事裁定书》，裁定确认豆神教育科技（北京）股份有限公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。公司因被法院裁定受理重整而触及的退市风险警示情形已经消除，公司于同日按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》的相关规定，向深圳证券交易所申请撤销相应的退市风险警示。

为明确本次重整资本公积金转增股本的除权参考价格计算公式要素，经公司向深圳证券交易所申请，于本次资本公积金转增股本事项的股权登记日当天2023年12月26日，公司股票停牌一个交易日，公司将向深圳证券交易所申请，于2023年12月27日复牌。 重整完成后，窦昕所持股份预计占重整后豆神教育总股本的18.29%，窦昕及其一致行动人所持股份合计占重整后豆神教育总股本的20.71%。在重整完成后公司控制权可能发生变化，公司控股股东可能变更为窦昕。

关注函要求公司对比重整投资人、债权人受让转增股票的价格、公司股票二级市场价格，结合市场可比公司案例，说明作价依据及其合理性、公允性，是否有利于维护债权人、上市公司及中小投资者合法权益。关注函要求结合公司现有直播电商业务变现模式、主播人员规模、业务盈利能力，说明重整完成后依托产业投资人IP效应，扩大直播电商变现模式的实施路径，公司培养直播人才的实施方案及预期效果。

2023年12月18日，北京市第一中级人民法院裁定批准《豆神教育科技（北京）股份有限公司重整计划》。根据重整计划，公司将以豆神教育现有总股本为基数，按每10股转增13.8股的比例实施资本公积转增股份，共计转增产生1,198,288,012股股份（最终转增股份准确数量以中证登深圳分公司实际登记确认的数量为准）。转增后，豆神教育的总股本将由868,324,647股增加至2,066,612,659股。上述资本公积转增的股份1,198,288,012股不向原股东分配，全部用于引入重整投资人以及清偿债务。股权登记日为2023年12月26日，转增的股票中902,125,385股为有限售条件流通股，296,162,627股为无限售条件流通股。公司拟向深圳证券交易所申请2023年12月26日公司股票停牌

12月18日，北京市第一中级人民法院裁定批准《豆神教育科技（北京）股份有限公司重整计划》，并终止豆神教育科技（北京）股份有限公司重整程序。

关注函要求公司对比重整投资人、债权人受让转增股票的价格、公司股票二级市场价格，结合市场可比公司案例，说明作价依据及其合理性、公允性，是否有利于维护债权人、上市公司及中小投资者合法权益。说明重整投资人投入的资金是否有助于公司扩展业务规模、提升盈利能力，同时做好风险提示。说明重整完成后依托产业投资人IP效应，扩大直播电商变现模式的实施路径，公司培养直播人才的实施方案及预期效果，同时做好风险提示。

公司第一大股东池燕明将其质押的公司股份合计2100万股（占公司总股本的2.42%）以质押证券处置过户的方式转让给质权人朱文生，主要用于偿还股票质押融资债务。同时，截至本次公告日，池燕明被动处置质押股票导致累计减持公司股份数量已超过公司总股本1%。质押证券处置价格为2.3324元/股，合计抵偿债务金额为4898.04万元。此次处置过户完成后，公司第一大股东由池燕明变更为窦昕。此次处置事项不会导致公司无控股股东、无实控人的状态发生变化，不会影响公司的治理结构和持续经营。

收到北京市第一中级人民法院送达的《北京市第一中级人民法院复函》和《北京市第一中级人民法院决定书》，北京一中院许可公司在重整期间继续营业，并准许公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。

收到北京市第一中级人民法院送达的（2023）京01破申280号《北京市第一中级人民法院民事裁定书》和（2023）京01破393号《北京市第一中级人民法院决定书》，裁定受理佟易虹对公司的重整申请，并指定北京大成律师事务所担任公司管理人。因公司被法院裁定受理重整，根据相关规定，公司股票将被叠加实施退市风险警示。 北京一中院裁定公司进入重整程序，但公司尚存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司后续被宣告破产，公司将被实施破产清算，根据《股票上市规则》第10.4.17条的规定，公司股票将面临被终止上市的风险。

关注函要求说明池燕明向公司支付江南信安股权转让款的资金来源，资金来源于借款的，说明借款协议签署情况及主要内容，包括但不限于签署时间、借款方名称、借款方式及相关安排、借款金额、年限、利息情况；说明池燕明本次借款资金是否直接或间接来自公司公告中涉及的重整投资人，如是，说明本次池燕明向重整投资人融资代为偿付股权转让款是否以重整投资人成功参与公司重整投资为前提，二者是否为独立的交易安排、是否互为条件、是否构成一揽子交易。若不构成一揽子交易，说明相关重整投资人提供资金帮助池燕明代为偿付是否存在商业合理性，并说明公司、池燕明与相关重整投资人是否存在其他应披露未披露的安排与协定；说明池燕明代为偿付江南信安股权转让款的账务处理，是否符合《企业会计准则》；说明公司对相关款项的后续用途。

公司被要求说明未通过公开征集方式招募重整投资人的原因及合理性。结合公司股票二级市场价格补充说明各重整投资人受让你公司转增股份的作价依据、计算过程及合理性、公允性，引入重整投资人过程中是否存在损害上市公司及中小投资者利益情形。

公司拟参与豆神教育重整投资事项，投资金额1.45亿元，公司可依托于在数字营销、直播电商领域的运营优势和资源优势，扩大与豆神教育在该领域的合作规模。同时，双方将共同拓展前沿技术在业务领域的联合应用，探索多领域的业务合作，进一步拓展公司产业边界。

持股9.32%的公司第一大股东池燕明拟减持公司股份不超过1736万股（占本公司总股本比例为1.9993%）。

今年以来，破产重整扩容明显，但这条路已经远不像前些年丝滑顺畅。庞大集团即便破产重整也没逃退市终局，*ST搜特债权人重整申请法院不予受理，ST大集战略投资人引进工作至今仍未落槌，豆神教育预重整连收关注函和监管函，破产重整的链条上，前中后端都显示出多重挑战，这个资本市场典型工具，在越来越多的公司案例上，显示趋向扩张的风险敞口。（证券时报）

公司于近日收到北京金融法院发来的（2023）京74执312号《执行通知书》、《报告财产令》等法律文书。责令公司立即履行法律文书确定的义务及法律规定的义务。逾期不履行，北京金融法院将依法强制执行。责令公司如实向北京金融法院报告当前以及收到执行通知之日前一年的财产情况。报告财产后，财产情况发生变动的，应当自财产变动之日起十日内向北京金融法院补充报告。

2022年8月底，公司与巨量引擎合作了“抖in领学官”的招商项目，并在2022年10月12日参与了“2022巨量引擎教育行业知识创作者沙龙暨抖in领学官第四季收官典礼”活动。公司代表在活动现场受邀加入“抖in领学官-高质量知识内容联盟”，并在主题会议上表达了“公司愿与新媒体平台上知识内容的创作者、达人深度合作，共建教育联盟”的期许，并表示公司会将此计划纳入2023年公司自身新媒体平台业务发展的重点工作方向。结合以上原因，问题中所述的教育联盟事项，为公司拟定的2023年内部工作计划之一，尚未与任何第三方接洽，该计划尚未启动实施。因此，公司特此澄清：并不存在“字节跳动教育联盟”。为避免误解，公司将不再使用类似表述。

关注函要求公司说明公司在定期报告中披露计划将与字节跳动联合发起“字节跳动教育产业联盟”的原因与依据，结合字节跳动发布声明情况，说明公司在定期报告及临时报告中的相关信息披露是否真实、准确、完整，是否充分提示相关风险，是否存在误导性陈述，是否存在迎合市场热点、炒作股价的情形。5月31日公告中所称“正在设计筹划当中”事项的具体情况，与对方声明中“没有与第三方公司成立所谓‘字节跳动教育联盟’的计划”是否存在矛盾，公司在该公告中信息披露是否真实、准确、完整，是否存在误导性陈述；公司是否在官方网站、微信公众号、互动易平台、接受媒体采访、机构和个人投资者调研、回复投资者咨询等过程中提及上述事项，如是，详细说明具体情况，并说明是否存在违反信息披露公平性原则的情形。