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内幕交易、财务造假……细数创业板这些年因违规被罚的公司

自2011年以来,共有141家上市公司曾遭遇累计200次纪律处分。

图片来源:视觉中国

记者 | 胡颖君

编辑 |

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创业板成立十年来,上市公司“内幕交易”、“财务造假”、“违规减持”等各类违规行为层出不穷,并有逐年递增之势。

深交所提供的数据显示,自2011年以来,共有141家上市公司曾遭遇累计200次纪律处分,从处分类型来看,152次为“通报批评”,还有47次为“公开谴责”以及1次“公开认定不适合担任上市公司董监高(不含董秘)”。

界面新闻记者根据深交所官网提供的纪律处分数据整理发现,创业板公司违规情况大致可以分为四类,分别是信息披露违规、股票交易违规、公司运作类违规、财务类违规。其中,股票交易类违规数量最多,占比38.80%,其次是财务类违规,占比35.52%。

一、信息披露违规

信息披露违规主要指上市公司重大事项未及时披露,或者披露不完整、不准确等情况。界面新闻统计发现,创业板成立以来,共有37家上市公司因信息披露违规遭遇深交所纪律处分。其中,6家公司遭深交所“公开谴责”,其余31家为“通报批评”。

因信披违规遭深交所“公开谴责”的公司名单

旋涡中的暴风集团,在继实控人冯鑫被捕、遭深交所下发问询函后,再次因信披违规被罚。

2019年9月17日,深交所公告称,决定对暴风集团董事长兼总经理冯鑫以及时任董事兼董事会秘书毕士钧给予公开谴责的处分。

公告显示,经查明,暴风集团、冯鑫与光大浸辉投资管理(上海)有限公司于2016年3月2日签署《关于收购MP&Silva Holding S.A.股权的回购协议》,约定因暴风集团未能在18个月内完成对MPS65%股权收购所造成的特殊目的主体的损失,暴风集团需承担赔偿责任。

对于上述回购协议,暴风集团未及时履行相应的审议程序和信息披露义务。深交所表示,暴风集团的违规事实清楚,情节严重。暴风集团提出的申辩理由不成立,对其申辩不予采纳。

二、股票交易违规

股票交易违规主要包括重要股东内幕交易、短线交易、违规减持等。截至目前,共有71家上市公司因股票交易违规遭深交所处罚。其中,短线交易及敏感期股票交易15家,另有56家属于违规减持。

因股票交易违规而遭深交所“公开谴责”的公司名单

曾经的“东莞首富”,创业板白马股易事特的实控人何思模便因操纵市场遭深交所公开谴责,并为此付出1.28亿元的代价。

2016年11月28日,易事特发布公告称将实行10转30的高送转预案。该高送转预案一经推出,易事特股票便水涨船高,连续6个交易日上涨,其中更是连续5个交易日涨停。

在易事特股价上涨之后,其实控人何思模在当年12月1日、12月5日利用易事特员工平台卖出易事特120万股与299.26万股,且未能及时披露员工持股计划减持情况。并且,其还操控名为“朱琦”的证券账户,将该账户所持全部易事特股票卖出。上述两项交易扣税后共计获利8301.03万元。2017年1月13日,何思模借用朱琦证券账户买入易事特股票,于当年2月3日至8日卖出。

深交所表示,经查明,易事特实控人何思模的上述交易行为构成短线交易,决定对何思模给予公开谴责的处分。与此同时,证监会也对易事特下达行政处罚决定书,决定对何思模没收违法所得6399.7万元,并处6399.7万元罚款;根据当事人短线交易行为的事实、性质、情节与社会危害程度,对何思模给予警告,并处以10万元罚款。

三、公司运作类违规

公司运作类违规主要包括非经营性占用上市公司资金的行为。创业板成立以来,共有10家上市公司因违规占用上市公司资金遭深交所处罚。其中,5家为公开谴责,分别为天翔环境(300362.SZ)、科融环境(300152.SZ)、千山药机(300216.SZ)、欣泰退(300372.SZ)、天龙光电(300029.SZ),另有5家遭“通报批评”。

违规占用上市公司资金名单

自去年10月份首次爆出债务逾期以来,天翔环境接二连三遭遇纠纷诉讼、银行账户冻结、资产冻结等事项,公司可持续性经营存在重大不确定性。屋漏偏逢连夜雨,因实控人违规占用公司资金及信披违规等问题,天翔环境被深交所公开谴责。

2019年9月25日,深交所公告称,决定对天翔环境及其控股股东、实际控制人邓亲华,董事兼总经理邓翔,董事兼副总经理王军,董事兼财务总监娄雨雷给予公开谴责的处分。此外,深交所还认定,邓亲华及其儿子邓翔,五年内不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

公告显示,经查,截至2018年末,邓亲华非经营性占用公司资金共计24.31亿元。实际上,早在今年5月份,邓亲华便因违规占用资金被证监会予以顶格处罚,罚款90万元。

此外,天翔环境还存在对外担保未履行审议程序,也未及时履行临时信息披露义务等问题。去年1月,天翔环境为供应商成都正其机械设备制造有限公司提供3亿元的存单质押担保,直至今年2月才披露该事项。去年3月,天翔环境为邓翔提供1500万元担保,直至同年9月才披露该事项。公告显示,天翔环境及其关联人涉及对外担保,但未及时披露的资金金额达3.68亿元。

四、财务类违规

财务类违规主要包括重大会计差错、审计报告为“无法表示意见”、业绩预告与经审计后业绩存在重大差异未及时修正以及虚增利润在内的财务造假行为。其中,万福生科(300268.SZ)(现为佳沃股份)、金亚科技(300028.SZ)、欣泰退、海联讯(300277.SZ)、尔康制药(300267.SZ)为代表的8家公司遭深交所“公开谴责”。值得一提的是,由于欺诈上市,欣泰电气成为创业板第一家被强制终止上市的公司。

因财务类违规而遭深交所“公开谴责”的公司名单

2014年欣泰电气登陆创业板。然而,为了实现发行上市的目的,解决欣泰电气应收账款余额过大问题,欣泰电气却不惜在IPO的申请文件中“做手脚”,证监会于2015年调查发现,公司从2011年到2014年,持续4年6期财务报告,每期虚构收回应收账款从7000多万到近2亿元不等。

2017年6月23日,深交所决定欣泰电气股票终止上市。欣泰电气就此成为了首个因欺诈发行被强制退市的上市公司和创业板首家退市公司,业内人士称其为“创业板退市公司的范本”。

创业板28星宿之一的金亚科技也因涉嫌欺诈发行股票被强制退市,这也是继欣泰电气后,A股第二例欺诈发行强制退市案例。

金亚科技上市以后宣布进军“电子竞技”“互联网支付”等热门领域,受到资本市场的疯狂追捧,公司股价一度涨幅超5倍。

好景不长。2015年6月,金亚科技被证监会立案调查,两年后,金亚科技财务造假结果水落石出,调查发现,金亚科技为了达到发行上市条件,通过虚构客户、虚构业务、伪造合同、虚构回款等方式虚增收入和利润,骗取首次公开发行(IPO)核准。

数据显示,自2016年以来,深交所已三次对金亚科技的违规行为进行处罚,违规原因包括“预告业绩与经审计业绩出入较大”、“实控人非经营性资金占用”、“重大会计差错”、“审计无法表示意见”等。

2017年6月27日,深交所发布公告称,正式启动对金亚科技的强制退市程序。今年5月13日金亚科技被暂停上市。在暂停上市前,金亚科技已经沦为仙股,股价为0.77元。

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