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金杜、信永中和、中德证券被立案调查,60家IPO、14个定增项目均被叫停

中介机构的合法合规正越来越被重视。

图片来源:视觉中国

记者 吴绍志

1月27日,陕国投A(000563.SZ)发布公告,公司于2022年1月26日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》,决定中止对公司非公开发行股票申请的审查。

定增之所以被叫停,是因为项目聘请的会计师事务所、律师事务所,因执行其他上市公司审计业务、为其他公司提供的法律服务被中国证监会立案调查。

根据此前公告,陕国投A该定增项目的保荐机构为中信证券,律所为北京市金杜律师事务所(简称“金杜所”),会计所为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“信永中和”)。

据界面新闻记者统计,除了陕国投A,因为相同的原因,1月26日至27日,多家上市公司纷纷宣布定增项目被中止审查,包括: 华体科技、新华制药、晶澳科技、海峡环保、美达股份、广州港、健之佳、中国卫通、万盛股份、厦门港务、中核钛白、海思科、国金证券等13家,涉及总金额超300亿元。

同时,重庆银行、小熊电器发行可转债的项目也被叫停,京城股份发行股份购买资产的项目也被中止审查。

新古律师事务所主任律师王怀涛告诉界面新闻记者,金杜被立案调查的原因是卷入了乐视网2016年定增项目。其中,金杜曾在乐视网2016年定增项目中担任发行人律师。

2021年4月,乐视网收到北京证监局送达的《行政处罚决定书》,指出乐视网于2007年至2016年财务造假,其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载,2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行等,对乐视网合计罚款2.4亿元,对贾跃亭合计罚款2.412亿元,13名责任人被罚款3万元至60万元不等。

在乐视网2016年的定增项目中,金杜律师事务所担任律师,信永中和担任审计机构、验资机构,中德证券担任保荐机构(联席主承销商)。

此次大面积中止审查早有端倪。

1月18日,山西证券公告,控股子公司中德证券收到中国证监会《立案告知书》,中德证券因在乐视网信息技术(北京)股份有限公司2016年非公开发行股票项目中,保荐业务涉嫌违法违规,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对中德证券立案。

1月20日,申请创业板IPO的兴禾股份在上会前夜被取消审核。据21世纪经济报道,有传闻猜测或与兴禾股份的发行律师——金杜律师事务所有关,而后者或被卷入乐视网虚假陈述案中。

作为在IPO业务中排名前三的律所,金杜律师事务所被调查波及更广的是等待上市审批的公司们,上述猜测也在一周后得以证实。

据不完全统计,1月26日,因为聘用的金杜律师事务所、信永中和、中德证券被中国证监会立案调查,60家IPO被叫停。其中,深交所在其官网更新项目审核动态,48家创业板IPO项目被宣告中止审核。同日,上交所也对12家科创板IPO项目中止审核。

至于被中止的项目要如何进行,王怀涛律师称:“要看交易所的态度,要么近期内交易所同意恢复,恢复不了只能更换律所。”

上述定增叫停的上市公司纷纷撇清关系的同时,也在向证监会报送关于申请恢复审查发行的申请文件,能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定性。

波及范围如此之广,也为其他公司敲响了“警钟”。事实上,作为资本市场的重要组成部分,中介机构的合法合规正越来越被重视。

1月14日,证监会在其官网发布动态,提出依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。

证监会指出,2019年以来,查处中介机构违法案件80起,涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构,涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。2021年,证监会依法立案调查中介机构违法案件39起,较去年同期增长一倍以上,将2起案件线索移送或通报公安机关。

从这些案件看,相关违法行为集中表现为:一是风险识别与评估程序存在严重缺陷,未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当,核查验证“走过场”,执业报告“量身定制”。三是职业判断不合理,形成的专业意见背离执业基本准则。四是严重背离职业操守,配合、协助公司实施造假行为。上述违法行为反映出一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失,质量控制体系和管理机制不健全,以及缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。

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陕国投

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  • 陕国投A:非公开发行股票申请获证监会核准
  • 陕国投2021年资管规模下滑超20%,36亿定增方案已获证监会审核通过
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