2016年全球唯一反舞弊专业组织ACFE出具的《2014年1月至2015年10月舞弊成本报告》中显示：

· 舞弊欺诈损失的中位数约占所在组织5％的收入

· 2014年预计全球舞弊欺诈损失总额可达3.7万亿美元

· 缺乏反舞弊机制的企业比有反舞弊机制的企业在中位数损失上多两倍

· 58.1％的受害者在调查时，尚未收回任何损失 

我国最高人民法院的工作报告显示：

· 2015年全国法院受理案件1952.7万件

· 结案标的额4万亿元

· 一审商事案件334.7万件

从上述两个维度的数据中，我们可以看出舞弊和诉讼将会为企业带来不可估量的影响。

事实上，除了直接面对的财产损失外，诉讼及舞弊案件还会影响企业的声誉及良性的组织氛围。因此，所有组织都应该重视风险管理。

如何进行风险管理呢？

“太上，不知有之”，好的管理是通过机制和氛围实现管理的自驱动。海尔在一整套风险管理体系下运作保障了诚信生态的建立。

为协助各小微企业达到“活而不乱”，海尔法务诉讼及反舞弊小微坚决践行海尔“零容忍”态度，从人员层面建设合规文化及流程机制层面管控风险的业务模式和关键节点两方面来进行风险管理，从事前、事中、事后三方面进行体系化建设。

发挥“三子”功能做好事先预防

在事先预防过程中，海尔法务诉讼及反舞弊小微充分发挥了“镜子”、“影子”、“哨子”的功能。

1.做好“镜子”显示风险

海尔法务诉讼及反舞弊小微激活历史案件的警示作用价值，通过设立专门的信息板块、主动推送案例到员工邮箱等多种方式进行宣传播放。

2.成为“影子”追踪风险

海尔法务诉讼及反舞弊小微主要靠完善案件信息系统平台进行风险追踪，通过完善制度规范、健全举报机制、建立360度线索来源的方式保障对风险的把控。

3.通过“哨子”管控风险

海尔法务诉讼及反舞弊小微运用“目团机”（目的、团队、机制）原则，与业务部门及相关平台部门达成一致的目标，形成关联的团队，明确分工和职责，建立起对赌机制，通过损益表进行管理。

风险地图是法务更加贴近业务的表现形式。通过对业务中风险的评估和标识，精准预示业务模式的风险痛点、有效分配和投放风险管理的力度、助力小微企业主快速决策业务风险。

管控“三大流程”确保事中控制

风险总是无法杜绝，企业应建立相应的应对机制挽回和减少损失。针对事中处理，海尔法务诉讼及反舞弊小微制定了三个流程的对应机制。

在案件接收时，海尔法务诉讼及反舞弊小微通过还原风险常态化，增强人员的正向预警意识，促使企业及个人在风险未发生时就能做到人人参与，人人预防。

在案件处理时，海尔法务诉讼及反舞弊小微通过全流程并联，整合所有关联方，运用“目团机”（目的、团队、机制）管理方式确保信息同步共享及案件进度可视化。

在案件闭环时，海尔法务诉讼及反舞弊小微通过对人员、损失及流程机制的闭环明确问责，协助改善法律风险建议书、集团流程管理规范、合同部分条款指导规范等，以此来倒逼小微企业优化流程规避风险。

商业模式优化实现事后迭代

海尔法务诉讼及反舞弊小微充分挖掘风险的价值，通过事后迭代，助力小微选择和创新商业模式，以便更好地诚信化运作来规避风险。海尔法务诉讼及反舞弊小微联合各平台部门对业务进行综合评定，包括战略匹配度评估和风险及收益评估，通过对标数据帮助企业小微选择适合的商业模式，实现职能化向服务化部门转型。

什么是高风险商业模式？

带给企业损失最大？耗费企业精力最长？企业发生频率最高？

事实上，最容易发生舞弊和诉讼的商业模式才是高风险的商业模式，而这一模式就是多边业务。

由于所涉利益攸关方较多，多边业务中易出现信息不对称、真实性难确认等问题，因此，多边业务是高风险的高发领域之一。

海尔作为一个大型平台化企业，涉及多种多边业务类型：第三方居间销售业务、第三方代理销售业务、第三方代理采购业务、买方信贷业务及小微、协作方引入的业务等。海尔法务诉讼及反舞弊小微为确保能够及时预防此类多边业务中的风险，采取了以下三点措施：

1.除办理具体案件过程中不定期出具针对具体业务、具体问题的法律建议书外，还针对具体问题提出合乎法律规定以及企业要求的法律解决方案。

2.在案件办理告于段落后，与人力财务等平台共同排查全集团的背靠背业务类型，形成多边业务管理规范。

3.针对多边业务中的客户应收问题，形成国内预期运输管理规范并在全集团实行。

舞弊风险的高发领域

除在多边业务领域，舞弊风险还集中在以下5个高发领域：

1.采购业务

不光集中在招标环节，研发、定价、质量检测等相关环节均可能成为舞弊的重灾区。

2.生产制造业务 

在生产制造业务中，商业秘密的泄露风险成为重点。

3.销售业务

销售业务中包含工程销售及分中心销售两方面的业务风险。具体包括工程真实性风险、虚假销售费用风险及收受贿赂风险。

4.物流业务

物流业务方面的风险主要集中在合作方招标、假业务内外勾结挪用单位资金、收受贿赂等方面。

5.家居装修业务

合作方招标、虚假工程签证、物料虚假签收、收受贿赂等也是家居装修业务中存在的高风险形式。

事实上，在非主要业务流程中，如果不以合同和订单驱动，业务也会变成舞弊的高发领域。

Q&A

建立保密分级制度

Q：一份资料经过多人之手，信息很容易泄露出去，对我们小企业的风险防范，有何建议？

杨德赋：首先从管理制度上，建议建立信息的保密分级制度，根据不同的保密级别，建立不同的管控规范，同时对违反这些规定的要真正处罚到位。

事前事中更重要

Q：我们公司是做激光打标机等器材的，目前管理还不是很精细，对于采购这块有没有合适的风险管控工具可以介绍？

杨德赋：采购风险管控事前和事中是最重要的，也就是事前规则的制定，以及事中的监控。

诚信生态、共享平台

Q：企业合规文化建设中怎样做公司和个人都能达到双赢？这里面怎样找到共同的价值追求（除了道德和法律的约束）

杨德赋：合规文化，需要不断的积累，也是公司利益和个人利益的博弈。所以和企业的规章制度、尤其对员工个人在企业的发展等密不可分，只有员工和企业同心同德，才能达到双赢。

海尔新的海尔精神“诚信生态、共享平台”和新的海尔作风“人单合一、小微引爆”阐述了这个问题的答案。